Netto driftsresultat framkommer med kr 261,3 mill. Dette kr 300,4 mill. bedre enn justert budsjett. Se linje 1 i tabell 3.11. Midlene er benyttet til egenfinansiering av årets investeringer (jf. overføring) med kr 167,3 mill., langsiktig oppbygging av disposisjonsfond med kr 140,8 mill. Justert for en netto bruk av bundne driftsmidler fra fond med kr 28,5 mill. og kr 12,2 mill. fra vekstfondet, samt føring av +-3 % (mer- og mindreforbruk) på virksomhetene mellom årene, gir dette et regnskapsmessig overskudd med kr 200,0 mill. i 2018.
Linje | Netto driftsresultat og årsresultat - driftsregnskapet | Regnskap 2018 | Justert budsjett 2018 | Avvik | Regnskap i % av budsjett | Regnskap 2017 |
---|---|---|---|---|---|---|
1 | Netto driftsresultat | -261 326 | 39 111 | -300 437 | -668 % | 443 205 |
2 | Bruk av tidligere års mindreforbruk | -178 148 | -178 148 | 0 | 100 % | 159 387 |
3 | Bruk av disposisjonsfond | -156 245 | -115 557 | -40 688 | 135 % | 78 580 |
4 | Bruk av bundne fond | -149 568 | -149 808 | 240 | 100 % | 80 075 |
5 | Sum bruk av avsetninger | -483 961 | -443 513 | -40 448 | 109 % | 318 042 |
6 | Overført til investeringsregnskapet | 167 295 | 167 295 | 0 | 100 % | 179 667 |
7 | Avsetning til disposisjonsfond | 256 840 | 201 618 | 55 222 | 127 % | 276 920 |
8 | Avsetninger til bundne fond | 121 139 | 35 489 | 85 650 | 341 % | 126 512 |
9 | Sum avsetninger | 545 274 | 404 402 | 140 872 | 135 % | 583 099 |
10 | Årsresultat, regnskapsmessig mindreforbruk | -200 013 | 0 | 178 148 |
Samlet bruk av tidligere oppsparte midler var på kr 484,0 mill. i 2018 (linje 5) mens de samlede avsetningene til fond og overføring til investeringsregnskapet ble kr 545,3 mill. (linje 9). Overføringen til investeringene utgjør om lag 1,6 % av driftsinntektene i 2018 (tilsvarende 1,8 % i 2017) og er et viktig bidrag til å holde egenfinanseringsgraden oppe og skape en bærekraftig økonomi på sikt.
Avvikene mellom regnskapsført og budsjettert bruk av disposisjonsfond (linje 3) og avsetning til disposisjonsfond (linje 7) skyldes at inntil 3 % av årets mer- og mindreforbruk fra virksomhetene er ført iht. delegasjonsreglementet og uten tilsvarende budsjettjustering. Budsjettet er justert for bystyrets vedtak i saken om årsregnskapet 2017 om å styrke fondet og for bruk av disposisjonsfondet i tertialsakene.
Ubrukte øremerkede midler er avsatt til bundne driftsfond, jf. regelverket, med kr 121,1 mill. (linje 8). Her inngår blant annet netto ubrukte tilskuddsmidler til engangskostnader i forbindelse med kommunesammenslåingen med til sammen kr 31,5 mill.
Årets regnskapsmessige mindreforbruk disponeres av bystyret ved behandling av årsregnskapet og årsrapporten for 2018.