Hovedoversikt drift

Hovedoversikt drift (beløp i 1.000 kr)	Note	Regnskap 2018	Justert budsjett 2018	Opprinnelig budsjett 2018	Regnskap 2018
Driftsinntekter
Brukerbetalinger	1	462 852	462 769	476 543	441 955
Andre salgs- og leieinntekter	1	643 428	581 530	585 826	624 518
Overføringer med krav til motytelse		1 226 218	867 924	637 621	1 104 872
Rammetilskudd		2 328 567	2 243 300	2 223 100	2 145 544
Andre statlige overføringer		348 980	349 795	301 613	448 556
Andre overføringer		120 396	101 674	39 790	99 125
Skatt på inntekt og formue		4 944 822	4 998 000	4 998 000	4 887 727
Eiendomsskatt		265 555	266 000	265 000	319 490
Sum driftsinntekter		10 340 817	9 870 992	9 527 493	10 071 787
Driftsutgifter
Lønnsutgifter	2, 4	4 657 866	4 472 972	4 376 000	4 364 878
Sosiale utgifter	2, 5	1 193 497	1 211 902	1 160 049	1 150 710
Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon	6	1 328 908	1 266 294	991 285	1 183 810
Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon	6	2 010 653	1 896 561	1 848 474	2 006 405
Overføringer	6	874 995	942 081	888 038	912 268
Avskrivninger	7	392 360	325 161	322 558	483 378
Fordelte utgifter		-140 295	-59 450	-47 810	-116 727
Sum driftsutgifter		10 317 983	10 055 521	9 538 594	9 984 722
Brutto driftsresultat		22 834	-184 529	-11 101	87 065
Finansinntekter
Renteinntekter og utbytte	8, 12	389 963	375 045	397 245	394 110
Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler)	8	7 733	5 650	0	17 177
Mottatte avdrag på utlån		27 954	27 261	29 661	27 717
Sum eksterne finansinntekter		425 650	407 956	426 906	439 004
Finansutgifter
Renteutgifter og låneomkostninger	8	225 250	230 760	236 616	226 260
Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler)	8, 14	17 192	14 200	0	6 012
Avdrag på lån	9	335 199	341 329	350 929	332 368
Utlån		1 877	1 230	1 230	1 603
Sum eksterne finansutgifter		579 518	587 519	588 775	566 242
Resultat eksterne finanstransaksjoner		-153 868	-179 563	-161 869	-127 238
Motpost avskrivninger	7	392 360	324 981	322 558	483 378
Netto driftsresultat		261 326	-39 111	149 588	443 205
Interne finanstransaksjoner
Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk	17	178 148	178 148	0	159 387
Bruk av disposisjonsfond	10	156 244	115 557	1 200	78 580
Bruk av bundne fond	10	149 568	149 808	30 280	80 075
Sum bruk av avsetninger		483 960	443 513	31 480	318 042
Overført til investeringsregnskapet	10	167 295	167 295	181 068	179 667
Avsatt til disposisjonsfond	10	256 840	201 618	0	276 920
Avsatt til bundne fond	10	121 139	35 489	0	126 512
Sum avsetninger		545 274	404 402	181 068	583 099
Regnskapsmessig mindreforbruk	17	200 013	0	0	178 148

Regnskapsskjema 1A – drift

Regnskapsskjema 1A (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2018	Justert budsjett 2018	Opprinnelig budsjett 2018	Regnskap 2018
Skatt på inntekt og formue	4 944 822	4 998 000	4 998 000	4 887 727
Ordinært rammetilskudd	2 328 567	2 243 300	2 223 100	2 145 544
Skatt på eiendom	265 555	266 000	265 000	319 490
Andre generelle statstilskudd	330 269	327 930	297 700	406 381
Sum frie disponible inntekter	7 869 212	7 835 230	7 783 800	7 759 142
Renteinntekter og utbytte	389 963	375 045	397 245	394 110
Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler)	7 733	5 650	0	17 177
Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg.	225 250	230 760	236 616	226 260
Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler)	17 192	14 200	0	6 012
Avdrag på lån	335 199	341 329	350 929	332 368
Netto finansutgifer	-179 945	-205 594	-190 300	-153 352
Til ubundne avsetninger	256 840	201 618	0	253 420
Til bundne avsetninger	33 903	29 479	0	53 752
Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk	178 148	178 148	0	159 387
Bruk av ubundne avsetninger	144 094	103 407	0	73 580
Bruk av bundne avsetninger	53 665	51 697	0	111
Netto avsetninger	85 164	102 155	0	-74 094
Overført til investeringsregnskapet	167 295	167 080	181 068	179 667
Til fordeling drift	7 607 137	7 564 711	7 412 432	7 352 029
Sum fordelt til drift (fra skjema 1B)	7 407 124	7 564 711	7 412 432	7 173 881
Regnskapsmessig mindreforbruk	200 013	0	0	178 148

Regnskapsskjema 1B – drift

Regnskapsskjema 1B (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2018	Justert budsjett 2018	Opprinnelig budsjett 2018	Regnskap 2017
Oppvekst og utdanning
Stab Oppvekst og utdanning	35 876	35 970	29 104	29 353
Barnehage	1 048 155	1 049 042	994 553	1 020 240
Ressurssenter for styrket barnehagetilbud	89 306	84 693	82 208	79 496
Grunnskole	1 317 012	1 315 069	1 260 708	1 224 347
Johannes læringssenter	186 463	188 612	170 717	166 454
Stavanger kulturskole	39 776	39 473	37 787	37 114
Pedagogisk-psykologisk tjeneste	43 575	46 910	44 471	42 537
Ungdom og fritid	71 006	71 489	71 680	70 893
Helsestasjon og skolehelsetjenesten	78 473	80 890	76 013	74 938
EMbo	63 455	72 284	86 139	86 531
Barnevernstjenesten	250 237	244 385	226 054	234 116
Sum Oppvekst og utdanning	3 223 335	3 228 817	3 079 434	3 066 019
Helse og velferd
Helse- og sosialkontor	666 128	642 918	599 420	653 104
NAV	298 813	304 178	304 608	300 706
Fysio- og ergoterapitjenesten	64 380	67 621	64 570	61 728
Helsehuset i Stavanger	23 237	23 355	17 843	17 619
Hjemmebaserte tjenester	90 707	90 021	54 191	85 247
Bofellesskap	417 785	416 113	462 811	411 460
Alders- og sykehjem	837 069	848 982	834 593	820 298
Stavanger legevakt	59 792	55 225	52 319	49 847
Rehabiliteringsseksjonen	46 726	47 412	46 347	46 984
Arbeidstreningsseksjonen	13 032	13 668	14 767	12 711
Boligkontoret	7 414	7 927	7 606	7 053
Flyktningseksjonen	32 067	32 117	27 335	27 650
Dagsenter og avlastningsseksjonen	223 247	218 097	168 621	161 810
Tekniske hjemmetjenester	2 443	2 320	1 624	888
Krisesenteret i Stavanger	12 994	12 637	12 766	12 688
Sentrale midler levekår	-156 624	-128 123	-100 223	-126 789
Sentrale midler legetjeneste	72 102	74 647	71 082	68 018
Stab Helse og velferd	35 135	35 331	39 160	38 119
Sum Helse og velferd	2 746 449	2 764 446	2 679 440	2 649 140
By- og samfunnsplanlegging
Stab By- og samfunnsplanlegging	7 163	10 828	9 771	6 720
Byggesaksavdelingen	3 071	3 024	1 695	972
Byutvikling	22 397	25 411	24 160	27 874
Beredskap og samfunnsutvikling	11 396	12 120	13 932	6 025
Kart og digitale tjenester	15 488	14 638	14 248	7 253
Sum By- og samfunnsplanlegging	59 514	66 021	63 806	48 844
Bymiljø og utbygging
Stab Bymiljø og utbygging	4 656	6 484	6 206	4 369
Juridisk	11 195	12 236	11 752	9 562
Stavanger Eiendom	265 137	272 584	261 133	245 787
Park og vei	173 236	166 328	151 400	144 840
Idrett	100 511	102 848	87 449	90 975
Vannverket	-536	0	0	-132
Avløpsverket	-1 406	0	0	-12
Renovasjon	122	140	140	102
Plan og anlegg	-301	0	0	-347
Miljø	-10 828	6 484	5 586	-8 148
Triangulum	-11	14	0	13
Sum Bymiljø og utbygging	541 774	567 118	523 666	487 009
Innbygger- og samfunnskontakt
Smartby	8 744	10 026	7 000	2 806
Næring	7 094	9 938	12 314	37 678
Kommunikasjon	9 137	9 819	8 397	9 000
Kultur	166 900	170 012	165 792	163 458
Servicetorg	16 248	16 456	12 062	13 553
Stab Innbygger- og samfunnskontakt	2 145	2 642	0	0
Politisk sekretariat	9 639	10 355	10 263	9 330
Sum Innbygger- og samfunnskontakt	219 907	229 248	215 828	235 826
Stab og støttefunksjoner
Rådmann	5 221	4 441	9 093	8 194
Kommuneadvokat	5 903	6 081	5 903	5 572
Stab og støtte	273 240	287 079	278 697	257 049
Sum Rådmann, stab og støttefunksjoner	284 364	297 601	293 693	270 814
Finansposter ført tjenesteomr.	54	344	0	-2
Felles inntekter og utgifter
Sum Felles inntekter og utgifter	331 834	411 804	556 565	416 226
Sum fordelt til drift	7 407 124	7 564 711	7 412 432	7 173 881

Hovedoversikt investering

Hovedoversikt investering (beløp i 1.000 kr)	Note	Regnskap 2018	Justert budsjett 2018	Opprinnelig budsjett 2018	Regnskap 2017
Inntekter
Salg av driftsmidler og fast eiendom	3	11 853	19 000	54 000	93 476
Andre salgsinntekter		40	0	0	1 928
Overføringer med krav til motytelse		74 160	10 744	0	111 962
Kompensasjon for merverdiavgift		130 327	129 549	129 210	158 075
Statlige overføringer	3	252 708	280 665	280 195	10 810
Andre overføringer		60 204	44 775	0	219 968
Renteinntekter og utbytte
Sum inntekter		529 293	484 733	463 405	596 219
Utgifter
Lønnsutgifter	2, 4	24 649	670	0	24 188
Sosiale utgifter	2, 5	5 816	0	0	5 718
Kjøp av varer og tj. som inngår i tj.produksjon	3	1 118 342	1 135 831	1 001 400	1 198 447
Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon		18 481	0	0	11 352
Overføringer		140 478	11 127	0	161 509
Renteutgifter og omkostninger		6	0	0	0
Fordelte utgifter		-176 315	0	0	-168 789
Sum utgifter	23	1 131 456	1 147 628	1 001 400	1 232 425
Finanstransaksjoner
Avdrag på lån	3	158 361	114 000	114 000	152 039
Utlån		236 578	418 510	418 510	266 178
Kjøp av aksjer og andeler		74 236	137 400	56 000	51 574
Avsatt til ubundne investeringsfond	10	29 895	29 895	0	68 550
Avsatt til bundne investeringsfond	10	13 565	1 950	0	63 533
Sum finansieringstransaksjoner		512 636	701 755	588 510	601 875
Finansieringsbehov		1 114 799	1 364 650	1 126 505	1 238 081
Dekket slik:
Bruk av lån		560 618	949 005	709 487	709 850
Salg av aksjer og andeler		54	0	0	0
Mottatte avdrag på utlån	3	242 354	167 450	167 450	206 662
Overført fra driftsbudsjettet	10	167 295	167 295	181 068	179 667
Bruk av disposisjonsfond	10	0	0	0	1 500
Bruk av bundne driftsfond	10	86	0	0	1 013
Bruk av ubundne investeringsfond	10	80 900	80 900	68 500	86 155
Bruk av bundne investeringsfond	10	63 492	0	0	53 233
Sum finansiering		1 114 799	1 364 650	1 126 505	1 238 081
Udekket/udisponert	17	0	0	0	0

Regnskapsskjema 2A – investering

Regnskapsskjema 2A (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2018	Justert budsjett 2018	Opprinnelig budsjett 2018	Regnskap 2017
Investeringer i anleggsmidler (jf. skjema 2b)	1 131 456	1 147 628	1 001 400	1 232 425
Utlån og forskutteringer	236 578	418 510	418 510	266 178
Kjøp av aksjer og andeler	74 236	137 400	56 000	51 574
Avdrag på lån	158 361	114 000	114 000	152 039
Avsetninger	43 460	31 845	0	132 083
Årets finansieringsbehov	1 644 092	1 849 383	1 589 910	1 834 300
Finansiert slik:
Bruk av lånemidler	560 618	949 005	709 487	709 850
Inntekter fra salg av anleggsmidler	11 908	19 000	54 000	93 476
Tilskudd til investeringer	312 913	325 440	280 195	230 778
Kompensasjon for merverdiavgift	130 327	129 549	129 210	158 075
Mottatte avdrag på utlån og refusjoner	316 514	178 194	167 450	318 625
Andre inntekter	40	0	0	1 928
Sum ekstern finansiering	1 332 319	1 601 188	1 340 342	1 512 732
Overført fra driftsregnskapet	167 295	167 295	181 068	179 667
Bruk av avsetninger	144 478	80 900	68 500	141 901
Sum finansiering	1 644 092	1 849 383	1 589 910	1 834 300
Udekket/udisponert	0	0	0	0

Regnskapsskjema 2B – investering

Prosjektnr	Prosjektnavn (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2018	Justert budsjett 2018	Opprinnelig budsjett 2018	Regnskap 2017
Oppvekst og utdanning
3722001	IT i undervisning / utskifting	0	0	0	12 896
3722003	Utstyr oppvekst	806	805	0	125
3722005	Chromebook skoler	0	0	0	653
3733001	Utstyr gjelder hele levekår	0	0	0	708
3733003	Biler	71	100	0	0
31123002	Utstyr hele levekår	268	269	0	0
37123002	Flytting til Byfjorden	0	252	0	0
Helse og velferd
3733001	Utstyr gjelder hele levekår	0	0	0	507
3733003	Biler	1 815	1 859	1 500	3 250
3733004	Nødnett-telefoner levekår	304	305	0	0
3744006	Helsehuset i Stavanger	0	0	0	3 256
3833001	Utskifting alarmer / mottakssentraler	0	0	0	4 702
3833002	Velferdsteknologi	113	2 000	3 000	400
3833003	Områdeløft Hillevåg	0	0	2 500	0
3833004	Omsorgsbygg 2030 mulighetsstudier og prosjektering	0	2 000	2 000	0
3844023	Dagtilbud psykisk utviklingshemmede	0	0	0	859
3844075	Nye signalanlegg ved sykehjemmene	816	965	0	0
3844079	Blidensol - diverse	350	350	0	0
31123002	Utstyr hele levekår	1 014	110	0	0
37123002	Flytting til Byfjorden	2 803	2 551	0	0
391433000	Storhaug områdeløft	0	0	2 000	0
By- og samfunnsplanlegging
3811001	Digitalisering av eiendomsarkiv	0	0	0	2 683
Bymiljø og utbygging
154	Flørliprosjektet	0	855	0	0
208	Stavanger Forum, energisentral	295	0	0	1 973
1000	Kjøp/salg eiendom	0	0	5 000	0
1280	Urban Sjøfrønt	1 993	1 993	0	534
1351	Folkebadet	2 327	2 700	0	2 302
1980	Samleprosjekt	65	65	0	0
1990	Samleprosjekt	34	34	0	0
4000	Kjøp boliger vanskeligstilte	0	5 000	0	0
4021	Barnehage inventar og utstyr	1 598	2 000	1 000	489
4112	Stavanger Forum- Ny Ishall	8	0	0	2
4300	Byggeprosjekter Stavanger eiendom	0	0	0	0
4333	Haugåsveien 26/28 15 nye leiligheter	0	0	0	445
4337	Lervik sykehjem	21 542	26 250	39 250	106 916
4700	Rehab. adm.senter	759	1 000	1 000	222
4703	Inventar/utstyr/uteanlegg	3 985	3 000	2 500	1 713
4705	Uforutsett rehab barnehage	6 090	2 500	2 000	2 953
4706	Uforutsett rehab. Skoler	7 466	4 500	2 500	11 286
4711	Rehab. inst./bofel.	1 341	1 000	1 000	2 468
4712	Rehab. idrettshaller	3 789	1 000	6 500	793
4819	Tou tilstandsanalyse	1 714	1 730	0	19 478
4844	Svømmehall Kvernevik	0	0	0	2 790
4845	Svømmehall Hundvåg	0	0	0	736
4850	Utstillingshall	0	0	0	16
4852	Emmaus barnehage sør	0	0	0	351
4913	Avfallsanlegg ved 4 sykehjem	0	0	0	3 095
8900	Prosjektkostnader til fordeling	1 048	0	0	890
9991	Salg av eiendom/råmark	0	0	0	478
387417	Nytt sykehus	22 789	0	0	0
3716005	Kjøp av nye søppelspann	2 030	2 000	2 000	1 540
3716036	Miljøstasjoner	16	0	0	25
3716072	Nedgravde containere	2 172	2 000	2 000	2 647
3726004	Byomforming	445	2 000	2 000	409
3726021	Vannmålere - off ledninger	492	600	600	818
3726024	Ringledninger-forsterkninger	4 281	2 400	2 400	2 822
3726026	Vannledninger-utbyggingsområder	1 344	3 000	3 000	2 064
3726027	Fornyelse -renovering	35 998	32 000	32 000	28 439
3726031	Lekkasjereduksjon	747	0	0	625
3726048	Straktiltak	5 167	2 000	2 000	672
3736011	Byomforming	1 901	5 000	5 000	451
3736028	Kloakkrammeplan	36	0	0	102
3736029	Separering	15 814	9 000	9 000	10 633
3736030	Fornyelse og renovering	38 108	40 000	40 000	42 418
3736048	Strakstiltak	2 362	2 500	2 500	5 075
3736050	Stasjonsoppgradering inkl. brutt vannforsyning	17	0	0	0
3744004	Godeset skole, modulbygg	0	0	0	53
3744005	Gausel skole, modulbygg	0	0	0	57
3744008	Rehabilitering av badene ved fire sykehjem	37 424	27 000	27 000	29 431
3744009	Hinna idrettsanlegg inkl. rekkefølgekrav	13 964	16 000	16 000	668
3744010	Rehabilitering av eiendomsmassen	2 225	0	0	5 482
3744012	Energikonverteringer-mulighetsstudie	0	1 500	1 000	0
3744013	Nytt datanettverk for tekniske løsning	1 692	2 000	1 500	0
3744014	Skole beredskap	863	2 000	2 000	0
3744015	Blidensol sykehjem	35 569	35 570	0	0
3744019	Oppgjør sukf - tomt Jåtten skole	0	8 000	0	0
3765003	Løkker, baner, skate	1 315	1 000	6 100	967
3765014	Rehabilitering idrettsanlegg	1 979	2 000	0	4 882
3765021	Rehabilitering parkanlegg	527	250	700	414
3765023	Prosjekt friområde	10 900	12 370	10 000	11 051
3765032	Kunst i offentlige rom (lekeplasser)	0	0	1 000	0
3765033	Ny målestasjon Schancheholen	988	1 030	350	41
3766010	Sykkel	0	0	2 250	0
3766013	Nye veianlegg	0	0	2 100	0
3766014	Trafikksikkerhet	3 692	2 000	15 300	1 728
3766015	Gatelys	6 788	6 250	10 000	7 371
3766017	Miljø og gatetun	0	0	3 500	0
3766019	Asfaltering	5 431	5 000	8 000	5 000
3766022	El-biler park og vei	277	277	0	478
3766023	Rekkefølgekrav - støytiltak ved gamleveien	5 110	10 000	10 000	0
3766052	Rehabilitering	0	0	1 500	0
3766062	Sentrum	0	0	9 000	0
3766910	Utearealer skoler	6 309	5 950	8 000	557
3766911	Lunde skole oppgradering av skolegård	496	500	5 000	0
3766913	Bossdunker	465	500	0	0
3769001	Ishockeyvant - Stavanger Ishall	2 415	4 000	0	0
3788003	Kjøp av tomt til kommunale bygg	0	0	0	241
3788004	Terrorsikring	1 322	1 000	0	0
3788005	Levekårsløft Storhaug	303	303	0	0
3826001	Ryfast vannverket	5 129	15 000	15 000	5 000
3836001	Ryfast/pumpest. avløpsverket	10 293	25 000	25 000	5 000
3844001	Energitiltak kommunale bygg	0	2 600	0	25 869
3844002	Varmesentral olav kyrresgate 19	-185	0	0	20 158
3844003	Olav kyrresgate 19 og Stavanger svømmehall	155 684	152 100	101 000	59 882
3844004	Kongsgata47/49, rehabilitering	34	0	0	9 594
3844005	Olav kyrresgate 23, taktekking	0	0	0	4 447
3844007	Madlamark skole, nybygg	1 840	4 000	10 000	1 635
3844008	Vaulen skole, nybygg og utvidelse	967	2 000	5 000	287
3844010	Skeie skole modulbygg, 3 klasser	1 276	1 276	0	15 373
3844011	Jåtten skole nybygg 14 rom	0	0	0	187
3844013	Tastaveden skole rehabilitering	1 287	1 000	3 000	79
3844015	Hundvåg skole - utbygging	26 255	26 800	19 400	12 592
3844016	Gautesete skole - reform 2006 -rehbilitering	46 805	54 000	43 000	4 550
3844018	Ytre Tasta barnehage, rehabilitering	0	0	0	9
3844021	Selveide boliger i bofellesskap	55	14 500	14 500	22
3844024	Hetlandshallen dobbelhall	40 519	52 500	52 500	40 222
3844025	Stavanger idrettshall , garderober / fasade	9 533	8 400	8 400	13 836
3844028	Bekkefaret kirke, rehabilitering	22 273	22 000	8 000	8 001
3844031	Fredrikke qvams gate 12 bofellesskap,	0	0	6 600	968
3844035	Nylund skole, utbygging	4 934	12 500	12 500	127
3844036	Lunde skole invendig	12 925	13 000	12 000	12 471
3844038	Lasssahagen rehabilitering / ombygging	2 065	0	0	4 951
3844040	Oppgradering av signalanlegg	0	0	0	715
3844041	Lås på medisinrom/vaktrom	-43	0	0	947
3844044	Energitiltak i kommunale bygg	59	1 200	0	20 166
3844045	Schancheholen brannstasjon	5 543	4 000	4 000	0
3844046	Lervig brannstasjon	1 287	4 000	4 000	0
3844047	Hundvåg kirke rehabilitering	80	3 000	0	0
3844049	Tasta barnehage	9 221	15 000	15 000	844
3844050	Tastavarden barnehage	418	3 000	3 000	524
3844051	Ytre Tasta barnehage, utvidelse	423	5 000	5 000	1 615
3844052	Boligtilbud demente	0	0	0	627
3844055	Cricketbane tilrettelegging, interkomm	401	700	6 200	220
3844057	Kannik skole, utvidelse	12 207	10 750	10 000	10 623
3844058	Rehabilitering, tiltakspakke fra staten	0	0	0	10 197
3844059	Sunde og Kvernevik bydelshus	263	2 800	3 200	821
3844060	Nye tou, 2. Byggetrinn	67 733	58 000	58 000	21 023
3844063	Madlamark skole idrettshall	27	1 000	5 000	75
3844065	Skoler investering i iks/smarteknologi	0	0	2 000	0
3844067	Energitiltak - Enøk pakke 3	22 160	25 000	25 000	0
3844068	Energitiltak klimasatsinger	0	3 500	3 500	0
3844069	Energikonvertering - Skeie skole	0	500	500	0
3844070	Rekkefølgekrav 3 barnehageprosjekter Tasta	0	6 000	6 000	0
3844073	Grovgarderober på 6 barnehager	9 236	5 000	5 000	0
3844074	Stavanger legevakt mulighetsstudie	1 013	2 000	2 000	0
3844075	Nye signalanlegg ved sykehjemmene	0	1 035	5 000	0
3844076	Boligtilbud demente -prosjektering	749	3 000	3 000	0
3844077	Mulighetsstudie rådhuset	2 292	2 500	0	111
3844078	Nytt bofellesskap på Hinna	1 127	6 600	0	0
3844081	Forum Expo , kjøp av andel (1/3)	62 727	0	0	0
3865003	Løkker, baner, skate, byggeprosjekt	61	700	0	1 248
3865014	Rehabilitering idrettsanlegg, byggeprosjekt	1 459	4 000	0	1 695
3865026	Treningspark på Emmaus	2 867	0	0	937
3866001	Utskifting av gatelysarmatur som inneh. Kvikksølv	15 895	10 000	10 000	14 523
3866002	Nytt garderobeanlegg Midjord	306	0	0	12 034
3866003	Konserthuset	157	0	0	513
3866005	Hillevåg torg	0	0	0	39
3866006	Tivolifjellet	1 492	3 350	0	454
3866007	Kunstgressbaner, rehabilitering	990	0	0	21 860
3866008	Økt opparbeidelse av friområder	300	1 000	4 000	2 222
3866011	Hillevåg torg	988	0	0	11 548
3866012	Kvernevik ring	0	0	0	8 228
3866013	Nye veianlegg, byggeprosjekter	333	1 600	0	849
3866014	Trafikksikkerhet, byggeprosjekt	255	4 050	0	3 080
3866015	Gatelys byggeprosjekt	2 222	3 750	0	560
3866017	Miljø og gatetun, byggeprosjekt	2 335	5 350	0	5 468
3866018	Rehab sykkelruter	10 113	3 300	11 000	11 057
3866020	Opprustning av historiske hager	0	0	0	2 672
3866022	Opprustning av skolevei	0	0	0	100
3866023	Opprustning av området rundt Vålandstårnet	0	0	0	2 553
3866024	Langøy kai nordøst - vedlikeholdsmidler	8 862	2 000	0	59
3866025	Peiseren Vassøy - vedlikeholdsmidler	1 798	0	0	36
3866026	Klubben kai Jåttåvågen - vedlikeholdsmidler	5 982	0	0	1 503
3866027	Husebøstykket barnehage - vedlikeholdsmidler	635	0	0	468
3866028	Stokka barnehage - vedlikeholdsmidler	140	0	0	1 237
3866029	Mariemarka barnehage vedlikeholdsmidler	1 148	0	0	23
3866030	Kannik skole ballbinge - vedlikeholdmider	934	0	0	472
3866031	Vannassen barnehage - vedlikeholdsmidler	512	0	0	547
3866032	Kongsgata prosjektering og rehabilitering	3 389	2 000	18 000	246
3866034	Dreneringstiltak - vedlikeholdsutgifter	174	0	0	2 916
3866035	Flomvernutstyr	0	0	0	263
3866036	Tielvene	4 685	0	0	29
3866052	Rehabilitering vei, byggeprosjekt	1 321	2 000	0	33
3866062	Sentrum, byggeprosjekt	1 641	5 450	0	656
3866063	Hundeluftgårder	96	0	0	0
3866064	Trafikksikring Jåtten	4 369	4 500	4 500	936
3866065	Overtakelse fylkesveier	42	0	0	0
3866066	Bymiljøpakken	2 278	0	0	0
3866910	Utearealer skoler, byggeprosjekt	1 324	2 050	0	8 599
3869001	Vannsklier og publikumsutstyr svømmehaller	0	1 150	1 150	0
3882001	Brannstasjon	0	0	0	10
3888005	Rehabilitering sak 217/15 i Bystyre	0	3 500	3 500	0
3888011	Inventar og utstyr OK 19	1 959	1 605	0	0
3915763	Sanering avløp	0	0	0	1 875
39138218	Diverse forprosjekter utbygging	0	0	0	26
44042401	Brannsikring Gamle stavanger	72	1 500	3 000	365
391244000	Kjøp boliger vanskeligst	25 622	29 100	27 200	21 848
391244874	Holmeegenes rehab	570	0	0	2 768
391244877	Nødstrøm-aggregat-sykehjem	343	0	0	988
391244883	Eiganes skole - planlegging	0	0	0	6 402
391265003	Løkker,baner,skate og nærmiljø, byggeprosjekt	98	1 500	0	46
391266010	Sykkel, byggeprosjekt	0	0	0	413
391266013	Nye veianlegg, byggeprosjekt	0	0	0	3 804
391266014	Trafikksikkerhet, byggeprosjekt	0	0	0	201
391266017	Miljø og gatetun, byggeprosjekt	156	0	0	851
391266091	Kulvert over motorveien	62	0	0	22 953
391344885	Stokkatunet barnehage	0	0	0	200
391365003	Løkker,baner,skate og nærmiljø, byggeprosjekt	218	1 700	0	748
391365032	Kunst i offentlig rom(lekeplasser), byggeprosjekt	74	1 000	0	2 765
391366010	Sykkel, byggeprosjekt	-119	6 200	0	23 733
391366013	Nye veianlegg, byggeprosjekt	80	0	0	80
391366018	Sykkelstrategi	368	20 550	20 000	275
391366020	Gang-/sykkelsti austre Åmøy	685	985	5 000	4
391366062	Sentrum, byggeprosjekt	0	0	0	14
391444803	Bjørn farmandsgate 25 bofellsskap puh	16 786	21 650	21 000	27 357
391444805	Hetlandshallen utvendig tak	0	0	0	1
391444808	Vålandsbassengene	0	600	600	1 852
391444814	Storhaug bydel ny barneskole	386	5 000	5 000	105
391444819	Nye gamlingen	3 060	4 000	0	40 965
391444821	Domkirken 2025	16 890	20 000	20 000	19 625
391465003	Friområder	0	0	0	21
391465014	Disposisjonsplaner	0	0	0	15
391465025	Tasta skatepark	5	0	0	2 222
391465026	Levekårsløft Storhaug	1 472	2 750	0	1 812
391465027	Tasta skatepark del 2	19 010	10 500	10 500	8 262
391466014	Diverse veier	16 560	1 200	0	12 999
391466015	Diverse	0	0	0	1 354
391466018	Consul Sigvald Bergensensvei	0	0	0	285
391466052	Hundvåg ring	907	0	0	20
391676433	Mor Åsesvei	166	0	0	0
Innbygger- og samfunnskontakt
7081	Kunstnerisk utsmykking	1 466	0	0	2 514
3711002	Ny hjemmeside kommunikasjon	0	0	0	3 200
3844066	Investering smartteknologi	1 101	7 000	10 000	0
3711003	Inventar-utstyr byarkivet	0	0	0	165
3711006	Back up løsning it-2017	53	0	0	4 329
3811002	Avvik og varslingssystem	0	2 800	2 800	0
3844065	Skoler investering i iks/smarteknologi	4 528	4 600	0	2 826
Felles inntekter og utgifter
9990	Generell finansiering	18	917	0	-1 179
378002	Maskiner IUA	108	0	0	0
378003	Ikt-midler folkevalgte	0	0	0	625
378006	Web-tv til bystyresalen og formanskapssalen	0	0	0	511
3880001	Diverse utstyr møbler Nye Stavanger	144	100	0	0
3880002	Videokonferanseutstyr vikevåg og judab	113	200	0	0
3880003	Gang og sykkelvei mellom austre og vestre Åmøy	0	565	0	0
3880004	Fiber til kommunale bygg	500	500	0	0
3880005	Planlegging av Øyfast	0	1 000	0	0
3888002	Oppgradering kirkeparker og gravlunder	0	2 000	2 000	0
3888003	Utredning av trykk- og avløpsledninger	0	700	700	0
3888004	Prosjektering Tasta gravlund	0	600	600	0
3888007	Nye Stavanger	0	0	5 000	0
4800001	Tastarustå bydelspark trinn 1	193	193	0	366
4800002	Hinna park, infrastruktur	1 987	1 064	0	26 612
4800003	Tou næringspark, infrastuktur	510	268	0	646
4800004	Jm Norge AS	211	114	0	211
4800005	Tastarustå bydelspark	335	176	0	10 910
4800006	Justering egne bygg	242	0	0	0
4800007	2020 Park AS - vei og va-anlegg	0	0	0	11 014
4800008	Hinna Park AS - ledningsnett	630	394	0	4 104
4800009	Hinna Park AS - grøntanlegg	1 028	541	0	10 579
4800010	Hinna Park AS vei og va-anlegg	1 252	973	0	10 374
4800011	Hinna Park AS friområde / grøntanlegg	3 620	1 905	0	32 137
4800012	Sameiet grannesveien - va-anlegg	0	0	0	2 321
4800013	Haugesundgata Eiendom AS - grøntanlegg	0	0	0	10 057
4800014	Møldalhagen AS - vei og va-anlegg	290	159	0	14 840
4800015	Tastarustå 2011	1 173	766	0	69 136
4800016	Øvre straen 2012 borger mester middelthonsgate	16	16	0	3 505
4800017	Gosen næringsselskap 2014 vei	6	6	0	1 864
4800018	Ipark eiendom 2017 vei- og va anlegg	29	19	0	8 286
4800019	Jm Norge 2017 vei	170	90	0	4 650
4800020	Husabøryggen 2018 kvartalslekeplass	3 427	3 312	0	0
4800021	Hinna Park 2018 promenade 2010	12 881	11 404	0	0
4800022	Hinna Park 2018 friområde 2011	1 514	1 347	0	0
4800023	Hinna Park 2018 promenade 2012	2 702	2 479	0	0
4800024	Hinna Park 2018 park 2013	3 875	3 536	0	0
4800025	Hinna Park 2018 vikingtrekanten 2014	962	890	0	0
4800026	Hinna Park 2018 friområde 2015	1 192	1 120	0	0
4800027	Hinna Park 2018 scenerommet 2010	4 214	3 705	0	0
4800028	Jadarholm 2018	21 638	20 125	0	0
Sum investeringer i anleggsmidler		1 131 456	1 147 628	1 001 400	1 232 425

Hovedoversikt balanse

Hovedoversikt balanse (beløp i 1.000 kr)	Note	Regnskap 2018	Regnskap 2017
EIENDELER
Anleggsmidler		27 518 137	26 001 548
Faste eiendommer og anlegg	7	13 546 585	13 003 615
Utstyr, maskiner og transportmidler	7	682 618	618 395
Utlån	11	2 655 955	2 682 166
Konserninterne langsiktige fordringer	11, 16	880 112	884 591
Aksjer og andeler	12	792 469	718 273
Pensjonsmidler	5	8 960 397	8 094 508
Omløpsmidler		3 134 132	3 051 878
Kortsiktige fordringer	13	569 717	559 956
Konserninterne kortsiktige fordringer	13, 16	2 045	29 245
Premieavvik	5	426 146	372 805
Aksjer og andeler	14	0	0
Obligasjoner	14	522 160	525 346
Kasse, postgiro, bankinnskudd		1 614 064	1 564 527
SUM EIENDELER		30 652 268	29 053 426
EGENKAPITAL OG GJELD
Egenkapital		10 397 540	9 384 620
Disposisjonsfond	10	644 294	543 698
Bundne driftsfond	10	166 895	195 410
Ubundne investeringsfond	10	29 395	80 400
Bundne investeringsfond	10	59 548	109 474
Regnskapsmessig mindreforbruk	17	200 013	178 148
Kapitalkonto	24	9 337 237	8 317 331
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest	15	-39 841	-39 841
Langsiktig gjeld		18 570 373	18 062 900
Pensjonsforpliktelser	5	10 356 908	9 927 872
Ihendehaverobligasjonslån	9	5 130 000	4 790 000
Sertifikatlån	9	0	150 000
Andre lån	9	3 019 465	3 131 028
Konsernintern langsiktig gjeld	9, 16	64 000	64 000
Kortsiktig gjeld		1 684 356	1 605 906
Annen kortsiktig gjeld	16	1 684 356	1 605 906
SUM EGENKAPITAL OG GJELD		30 652 268	29 053 426
MEMORIAKONTI
Memoriakonto		442 328	431 277
Ubrukte lånemidler		421 535	410 003
Andre memoriakonti		20 793	21 275
Motkonto til memoriakontiene		-442 328	-431 277

Regnskapsprinsipper

Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse.

Regnskapet føres etter bruttoprinsippet. Det betyr at det ikke gjøres fradrag i inntekter for tilhørende utgifter og heller ikke fradrag i utgifter for tilhørende inntekter.

Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter og inntekter i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året, enten de er betalt eller ikke.

I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslag i årsregnskapet (beste estimat).

For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost.

Ved opprettelse av nye foretak overføres verdier og forpliktelser i tråd med kontinuitetsprinsippet.

Virkning av endring i regnskapsprinsipp

Som følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning skal virkning i regnskapsprinsipp føres mot egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp.

Mva-plikt og mva-kompensasjon

Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomheter, eksklusiv de som er i konkurranse med andre, krever kommunen inn mva-kompensasjonen.

Private alders- og sykehjem og barnehager

Stavanger kommune dekker driftskostnader til private barnehager og private alders- og sykehjem. Etter KOSTRA-forskriften skal slike kostnader ikke inngå i kommunens lønnskostnader/andre driftskostnader, men regnskapsførers som kjøp av tjenester som erstatter kommunal egenproduksjon.

Kommunen fakturerer foreldrebetalingen for alle private barnehager med kommunalt tilskudd. Alle egenbetalinger i alders-og sykehjem faktureres, bokføres og innkreves i kommunens regnskaper. Dette godskrives de aktuelle alders- og sykehjem når kommunen beregner sin andel av utgiftene.

Selvkostberegninger

På de områder der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer av kommunal- og moderniseringsdepartementet i dokument H-3/14. Det tas mindre enn selvkost innenfor følgende områder:

• Barnehager
• Kommunale boliger
• Pleie- og omsorgstjenester
• Skolefritidsordningen

Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler

Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen er i balanseregnskapet klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapir som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler.

Kommunen følger KRS nr 4 ved avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen, utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen.

Tilskudd til investeringer føres brutto, og det gjøres således ikke fradrag for disse beløp ved aktivering og avskrivning av anleggsmiddelet.

Kommunen har porteføljefinansiering av investeringene.

Klassifisering av gjeld

Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens § 50 med unntak av pensjonsforpliktelsene. All annen gjeld er kortsiktig gjeld.

Vurdering av omløpsmidler

Utestående fordringer Utestående fordringer er bokført til kostpris. Tap på utestående fordringer avskrives fortløpende gjennom året. Fordringsmassen er gjennomgått og det er gjort avsetning for påregnelig og forventet tap pr. 31.12.

Finansielle omløpsmidler

Markedsbaserte finansielle omløpsmidler inngår i en handelsportefølje og er vurdert til markedsverdi pr 31.12.

Urealisert gevinst behandles i tråd med Finansreglement.

Vurdering av anleggsmidler

Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlig beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter senest året etter at anleggsmidlet er anskaffet /tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperioden er tråd med § 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning.

Utlån

Utlån er oppført til anskaffelseskost. Unntak her er lån til Lyse AS, som står bokført til kommunens andel av selskapets lån. Ekstraordinære innbetalinger på utlån vedr. startlån, blir nyttet til nedbetaling el. innfrielse av innlån til kommunen. Utlånsmassen er gjennomgått og det er gjort avsetning for påregnelig og forventet tap pr. 31.12.

Aksjer og andeler

Aksjer og andeler er oppført til anskaffelseskost. Dette gjelder ikke aksjer i Lyse AS, som er bokført til andel av aksjekapital i selskapet.

Organisering av kommunens virksomhet – foruten kommunale foretak

Det er to beslutningsnivåer i administrasjonen, rådmannen med stabsavdelinger og det utøvende nivået, -virksomhetene. Den samlede virksomheten til kommunen er organisert innenfor den ordinære organisasjon, med unntak av:

• Kommunale foretak (KF)
• Interkommunale selskap (IKS)
• Interkommunale samarbeid (koml. §27) og vertskommunesamarbeid (koml. §28)
• Aksjeselskap (hvor Stavanger kommune har eierinteresser)

Stavanger utvikling KF og Stavanger Boligbygg KF ble etablert 01.07.16. Regnskapsåret 2017 er da første året hvor etableringene av disse foretakene har fått full effekt på driften. Overdratte eiendeler, gjeld og egenkapital dannet åpningsbalansen i de nye foretakene, og var basert på de verdiene de var bokført til i kommunens regnskap på etableringstidspunktet (kontinuitetsprinsippet). Overdragelsen ble gjennomført i samsvar med god kommunal regnskapsskikk, med regnskapsføring utelukkende i balansen i kommunens regnskap og i foretakenes regnskap.

Viser for øvrig til note.12 og 20, som viser hvilke selskaper kommunen har eierinteresser i.