Balanseregnskapet viser den bokførte verdien av kommunens eiendeler per 31. desember 2018, og hvordan eiendelene er finansiert med egenkapital og gjeld. Hovedoversikt over balanseregnskapet er vist i tabell 3.19.
Hovedoversikt - Balanse | Noter | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 | |
---|---|---|---|---|
EIENDELER | ||||
1 | Anleggsmidler | 27 518 137 | 26 001 548 | |
2 | Faste eiendommer og anlegg | 7 | 13 546 585 | 13 003 615 |
3 | Utstyr, maskiner og transportmidler | 7 | 682 618 | 618 395 |
4 | Utlån | 11 | 2 655 955 | 2 682 166 |
5 | Konserninterne langsiktige fordringer | 11, 16 | 880 112 | 884 591 |
6 | Aksjer og andeler | 12 | 792 469 | 718 273 |
7 | Pensjonsmidler | 5 | 8 960 397 | 8 094 508 |
8 | Omløpsmidler | 3 134 132 | 3 051 878 | |
9 | Kortsiktige fordringer | 13, 16 | 571 762 | 589 200 |
10 | Premieavvik | 5 | 426 146 | 372 805 |
11 | Aksjer og andeler | 14 | 0 | 0 |
12 | Obligasjoner | 14 | 522 160 | 525 346 |
13 | Kasse, postgiro, bankinnskudd | 1 614 064 | 1 564 527 | |
14 | SUM EIENDELER | 30 652 268 | 29 053 426 | |
EGENKAPITAL OG GJELD | ||||
15 | Egenkapital | 10 397 540 | 9 384 620 | |
16 | Disposisjonsfond | 10 | 644 294 | 543 698 |
17 | Bundne driftsfond | 10 | 166 895 | 195 410 |
18 | Ubundne investeringsfond | 10 | 29 395 | 80 400 |
19 | Bundne investeringsfond | 10 | 59 548 | 109 474 |
20 | Regnskapsmessig mindreforbruk | 17 | 200 013 | 178 148 |
21 | Kapitalkonto | 24 | 9 337 237 | 8 317 331 |
22 | Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift | 15 | -39 841 | -39 841 |
23 | Langsiktig gjeld | 18 570 373 | 18 062 900 | |
24 | Pensjonsforpliktelser | 5 | 10 356 908 | 9 927 872 |
25 | Ihendehaverobligasjonslån | 9 | 5 130 000 | 4 790 000 |
26 | Sertifikatlån | 9 | 0 | 150 000 |
27 | Andre lån | 9 | 3 019 465 | 3 131 028 |
28 | Konsernintern langsiktig gjeld | 9, 16 | 64 000 | 64 000 |
29 | Kortsiktig gjeld | 1 684 356 | 1 605 906 | |
30 | Annen kortsiktig gjeld | 16 | 1 684 356 | 1 605 906 |
31 | SUM EGENKAPITAL OG GJELD | 30 652 268 | 29 053 426 | |
MEMORIAKONTI | ||||
32 | Memoriakonto | 442 328 | 431 277 | |
33 | Ubrukte lånemidler | 421 535 | 410 003 | |
34 | Andre memoriakonti | 20 793 | 21 275 | |
35 | Motkonto til memoriakontiene | -442 328 | -431 277 |
3.4.1 Eiendeler
Sum eiendeler (anleggs- og omløpsmidler) var på kr 30,7 mrd. per 31. desember 2018, noe som er kr 1,6 mrd. (5,5 %) høyere enn per 31. desember 2017.
Anleggsmidler
Anleggsmidler er de eiendelene kommunen har til varig eie eller bruk. Anleggsmidlene består av faste eiendommer, anlegg, utstyr, maskiner, transportmidler o.l. Bokført verdi av anleggsmidlene var på kr 27,5 mrd. ved utgangen av 2018. Dette er en økning på kr 1,5 mrd. (5,8 %) fra kr 2017.
Bokført verdi på faste eiendommer, anlegg, maskiner mv. ble samlet økt med kr 607 mill. Pensjonsmidlene økte med kr 866 mill., konserninterne langsiktige fordringer er redusert med kr 4 mill., mens aksjer og andeler økte med kr 74 mill. blant annet som følge av kjøp av Hagltårnet Næring AS. Utlån ble redusert med kr 26 mill. Kommunens utlån består hovedsakelig av ansvarlige lån til Lyse AS og startlån. Per 31. desember 2018 var ansvarlig lån til Lyse AS på kr 874 mill. og startlånene på kr 1,7 mrd.
Omløpsmidler
Omløpsmidlene omfatter kortsiktige fordringer, premieavvik, aksjer og andeler, obligasjoner, bankinnskudd o.l. Bokført verdi av omløpsmidlene var på kr 3,1 mrd. per 31. desember 2018, noe som er en økning på kr 82 mill. (2,7 %) fra 2017. Akkumulert premieavvik var per 31. desember 2018 på kr 426 mill. Dette er framtidige pensjonskostnader som skal utgiftsføres de neste 7 år. Akkumulert premieavvik er økt med kr 53 mill. fra 2017. Premieavviket er nærmere omtalt i kapittel 3.3.3 og note 5. Bokført verdi av kommunens obligasjoner var på kr 522 mill., og er dermed redusert med kr 3 mill. fra 2017. Kommunens kasse og bankinnskudd var på kr 1,61 mrd. Økt bankinnskudd på kr 50 mill. er et resultat av blant annet reduksjon i kortsiktige fordringer og økning i ubrukte lånemidler.
3.4.2 Egenkapital og gjeld
Egenkapital
Bokført egenkapital var per 31. desember 2018 på totalt kr 10,4 mrd., noe som er kr 1 013 mill. (10,8 %) høyere enn ved utgangen av 2017. Av den samlede egenkapitalen utgjorde disposisjonsfond kr 644 mill., bundne driftsfond kr 167 mill., samt ubundne og bundne investeringsfond på henholdsvis kr 29 mill. og kr 60 mill. Regnskapsmessig mindreforbruk på kr 200,0 mill. er tilført egenkapitalen. Disponering av regnskapsmessig mindreforbruk vedtas av bystyret ved behandling av årsregnskap 2018.
Den resterende egenkapitalen representeres av kapitalkonto. Aktivering av fast eiendom og anlegg samt av- og nedskrivninger føres mot kapitalkonto. I tillegg føres kjøp/salg av aksjer og andeler, avdrag på lån, netto endring i pensjonsforpliktelse mv. Kapitalkonto var per 31. desember 2018 på kr 9,3 mrd., noe som utgjør en økning på kr 1 mrd. fra 2017. For nærmere spesifikasjon av kapitalkonto vises det til note 23 i årsregnskapet.
Fond
Samlede fond er i løpet av 2018 redusert med netto kr 28,9 mill. Investeringsfond er redusert med kr 100,9 mill., bundne driftsfond er redusert med kr 28,5 mill. og disposisjonsfondet er økt med kr 100,6 mill. Disposisjonsfond ble tilført kr 181,1 mill. grunnet regnskapsmessig mindreforbruk i 2017. Saldo og bevegelser i løpet av året vises i tabell 3.20 og i note 10.
Fond | Disposisjons-fond | Bundet driftsfond | Ubundet investerings-fond | Bundet investerings-fond | Sum fond |
---|---|---|---|---|---|
Inngående balanse 1.1. | 543 698 | 195 410 | 80 400 | 109 475 | 928 983 |
Avsetninger | 256 840 | 121 139 | 29 895 | 13 565 | 421 439 |
Bruk av fondsmidler i driftsregnskapet | -156 244 | -149 568 | 0 | 0 | -305 812 |
Bruk av fondsmidler i investeringsregnskapet | 0 | -86 | -80 900 | -63 492 | -144 478 |
Utgående balanse 31.12. | 644 294 | 166 895 | 29 395 | 59 548 | 900 132 |
Disposisjonsfond
Samlede disposisjonsfond utgjør 6,2 % av driftsinntektene i 2018 mot 5,4 % i 2017. Disposisjonsfond kan benyttes til drifts- og investeringsformål etter vedtak av bystyret eller ved delegert fullmakt og er per 31.12.2018 inndelt som følger av tabell 3.21.
Disposisjonsfond | Regnskap 31.12.2018 | Regnskap 31.12.2017 |
---|---|---|
Vekstfond | 21 350 | 33 500 |
Pensjonsfond | 184 535 | 54 387 |
FOU-fond ROP-lidelser | 10 000 | |
Miljøfond | 13 000 | |
Nye Stavanger - Kompetanse | 4 710 | 5 000 |
Digitaliseringsfond | 100 000 | 100 000 |
Flyktning - Integreringsmidler | 37 050 | 37 050 |
Asylant - vertskommune | 2 300 | 2 300 |
Kursreguleringsfond | 59 200 | 59 200 |
Disposisjonsfond - generelt | 212 149 | 252 261 |
Sum disposisjonsfond | 644 294 | 543 698 |
Det frie disposisjonsfondet reduseres med kr 13,7 mill. i 2019 med bakgrunn i netto tilbakeføring til virksomhetene grunnet +/- 3 % i 2018, med forbehold om vedtak av bystyret. Fondene samlet vil deretter ha en saldo på kr 630,6 mill. og utgjør dermed en økonomisk buffer mot uforutsette svingninger og risiko, samt framtidige kostnader.
Øvrige fond
Bundne drifts- og investeringsfond har midler knyttet til bestemte formål som ikke kan endres. Ved utgangen av 2018 utgjør bundne driftsfond kr 166,9 mill. Herav utgjør selvkostfond om lag kr 43,6 mill. og kommunesammenslåingsprosjektet Nye Stavanger kr 31,5 mill.
Ubundet investeringsfond er til fri disposisjon til investeringsformål. Ved nyttår står kr 29,4 mill. igjen som ubrukte ubundne investeringsmidler.
Gjeld
Langsiktig gjeld var per 31. desember 2018 på kr 18,6 mrd. Dette er en økning på kr 507 mill. (2,8 %) fra 2017. Pensjonsforpliktelser og annen langsiktig gjeld utgjør henholdsvis kr 429 mill. og kr 78 mill. av denne økningen. Det vises til note 5 i regnskapet for en nærmere redegjørelse for økningen i netto pensjonsforpliktelser. Det bemerkes at pensjonsforpliktelsene per 31. desember 2018 var kr 1,4 mrd. høyere enn pensjonsmidlene. Kortsiktig gjeld ble økt med kr 78 mill. fra 2017 til 2018.
Det gjenstod kr 422 mill. i ubrukte lånemidler per 31. desember 2018. Dette omfatter både udisponerte startlån og investeringslån.