Note nr. 1 Brukerbetaling, andre salgs- og leieinntekter
Brukerbetalinger (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 |
---|---|---|
Foreldrebetaling barnehager | 121 913 | 118 534 |
Foreldrebetaling skole- og fritidsordning | 110 524 | 110 612 |
Egenbetaling institusjoner | 191 399 | 175 298 |
Annet | 39 016 | 37 511 |
Sum totalt | 462 852 | 441 955 |
Andre salgs- og leieinntekter (beløp i 1.000 kr) | ||
Kommunale avgifter | 446 119 | 435 496 |
Leieinntekter | 48 691 | 50 373 |
Annet | 148 618 | 138 649 |
Sum totalt | 643 428 | 624 518 |
Note nr. 2 Lønnsutgifter
Lønnsutgifter drift (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 |
---|---|---|
Fastlønn | 3 815 929 | 3 583 225 |
Lønn til vikarer | 237 551 | 222 460 |
Lønn til ekstrahjelp | 209 412 | 191 632 |
Lønn vedlikehold | 4 778 | 4 607 |
Overtidslønn | 47 940 | 43 970 |
Annen lønn og trekkpliktig godtgjørelse | 172 335 | 166 250 |
Godtgjørelse folkevalgte/introduksjonsordningen | 134 616 | 119 282 |
Utg.godtgjørelser for reiser, diett, bill som er oppg.pliktige | 35 305 | 33 452 |
Sum lønnsutgifter og utg.godtgjørelse | 4 657 866 | 4 364 878 |
Sosiale utgifter | ||
Pensjon, trekkpliktig forsikring, arbeidsgiveravgift | 1 193 497 | 1 150 710 |
Sum | 5 851 363 | 5 515 588 |
Lønnsutgifter investering (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 |
Fastlønn | 22 845 | 23 202 |
Lønn til ekstrahjelp | 531 | 0 |
Overtidslønn | 1 131 | 849 |
Annen lønn og trekkpliktig godtgjørelse | 116 | 122 |
Utg.godtgjørelser for reiser, diett, bill som er oppg.pliktige | 26 | 16 |
Sum lønnsutgifter og utg.godtgjørelse | 24 649 | 24 189 |
Sosiale utgifter | ||
Pensjon, trekkpliktig forsikring, arbeidsgiveravgift | 5 816 | 5 718 |
Sum | 30 465 | 29 907 |
Note nr. 3 Spesifikasjoner fra investeringsregnskapet
Mottatte avdrag på utlån (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 |
---|---|---|
Mottatte avdrag fra Lyse AS | 43 676 | 43 676 |
Mottatte avdrag formidlingslån | 157 580 | 152 039 |
Mottatte avdrag på konsern lån | 9 645 | 7 826 |
Andre mottatte avdrag på utlån | 31 453 | 3 121 |
Sum | 242 354 | 206 662 |
Statlige overføringer (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 |
Overføringer fra staten | 6 550 | 696 |
Tilskudd fra Husbanken | 243 173 | |
STUI overføringer | 2 985 | 10 114 |
Sum | 252 708 | 10 810 |
Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 |
Kjøp av driftsmidler | 30 915 | 51 725 |
Kjøp av transportmidler | 1 994 | 3 465 |
Vedlikehold byggetjenester nybygg | 791 228 | 736 174 |
Materialer til vedlikehold og nybygg | 32 596 | 38 821 |
Konsulenttjenester | 144 377 | 141 535 |
Grunnerverv, kjøp av eksisterende bygg/anlegg | 9 137 | 196 982 |
Andre kjøp av varer og tjenester | 108 094 | 29 745 |
Sum | 1 118 341 | 1 198 447 |
Salg av driftsmidler (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 |
Salg av driftsmidler | 119 | 65 |
Salg av bygninger | 2 500 | 80 000 |
Salg tomter/arealer | 9 234 | 13 410 |
Refusjon privat grunnmark/råmark | 0 | 0 |
Sum | 11 853 | 93 476 |
Note nr. 4 Årsverk
Årsverk | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 |
---|---|---|
Antall årsverk * | 7 827 | 7 738 |
Antall ansatte | 9 778 | 9 374 |
Antall kvinner | 7 783 | 7 471 |
Antall menn | 1 995 | 1 903 |
Antall kvinner i høyere stillinger | 799 | 532 |
Antall menn i høyere stillinger | 395 | 312 |
* | ||
* Ansatte med 100% ansettelse og foreldrepermisjon med 80% lønn teller fra 2016 med som 1 årsverk. |
Fordeling heltid/deltid | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 |
---|---|---|
Antall ansatte i deltidsstillinger | 3 765 | 3 649 |
Antall kvinner i deltidsstillinger | 3 100 | 3 002 |
Antall menn i deltidsstillinger | 665 | 647 |
* | ||
* Ansatte med 100% ansettelse og foreldrepermisjon med 80% dekningsgrad teller fra 2016 ikke som deltid. |
Lønn, godtgjørelse og pensjon (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 |
---|---|
Rådmann | 2 085 |
Ordfører | 1 565 |
I tabellen er det tatt med lønn, godtgjørelser og arbeidsgivers andel pensjon utbetalt fra Stavanger kommune.
Revisjonshonorarer (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 |
---|---|---|
Honorar for regnskaps- og forvaltningsrevisjon | 4 214 | 3 510 |
Honorar for rådgivning | 926 | 450 |
Rogaland Kontrollutvalgssekretariat | 760 | 748 |
Note nr. 5 Pensjon
Stavanger kommune har tariffestede kollektive tjenestepensjonsordninger for sine ansatte og frikjøpte folkevalgte. Pensjonsordningene er ytelsesbaserte og leveres av Statens Pensjonskasse (SPK) for lærere, og Kommunal Landspensjonskasse gjensidig forsikringsselskap (KLP) for sykepleiere og øvrige yrkesgrupper.
Pensjonsordningene omfatter alders-, uføre-, ektefelle- og barnepensjon samt AFP/tidligpensjon. Pensjonene fra KLP/SPK samordnes med utbetalingene fra folketrygden i de tilfeller regelverket krever det. Stavanger kommune har fra 1.1.2003 vært selvassurandør for deler av AFP-ordningen.
Blidensol sykehjem ble overtatt av Stavanger kommune fra 1. mars 2018. Fra samme dato ble ansatte ved sykehjemmet overført til Stavanger kommunes pensjonsavtale. Dette innebærer at premiefond, pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler som Blidensol sykehjem hadde opparbeidet fram til 1. mars 2018 inngår i Stavanger kommunes tall per 31. desember 2018. Blidensol sykehjems pensjonsordning ble fram til 1. mars 2018 ført etter veileder fra Norsk regnskapsstiftelser (NRS). Ved regnskapsføring etter NRS opparbeides det ikke premieavvik, og det er følgelig ikke overført premieavvik fra Blidensol sykehjem til Stavanger kommune som følge av overtakelsen.
Forskjellen mellom betalt netto pensjonspremie og beregnet netto pensjonskostnad er premieavviket. Årets positive premieavvik reduserer pensjonskostnaden og balanseføres. Premieavviket opparbeidet i årene 2002-2010 amortiseres over 15 år, premieavvik i årene 2011-2013 amortiseres over 10 år. Premieavvik opparbeidet f.o.m 2014 amortiseres over 7 år.
Premiefond (fond for tilbakeført premie og overskudd i KLP) benyttes i sin helhet til reduksjon av premieinnbetalinger i det enkelte år. Premiefond i KLP var per 31.12.2017 kr 108,5 mill., herav kr 1,7 mill. overført fra Blidensol sykehjem. I 2018 er det inntektsført bruk av premiefond med kr 108,5 mill.
Kommunen tar inn estimerte brutto pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser i balansen. Det foretas ny beregning av de pensjonsmidlene/pensjonsforpliktelsene som ble balanseført i foregående års regnskap. Forskjellen mellom avlagte tall for pensjonsmidlene/pensjonsforpliktelsene i foregående år og ny beregning kalles årets estimatavvik. Estimatavviket for pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser balanseføres i sin helhet.
Pensjonskostnad (beløp i 1.000 kr) | KLP | SPK | Sum 31.12.18 | Sum 31.12.17 |
---|---|---|---|---|
Årets pensjonspremie inkl. adm. kostnader (jf. aktuarberegning) | 543 131 | 106 371 | 649 502 | 579 310 |
Netto pensjonskostnader inkl. adm. kostnader (jf. aktuarberegning) | -428 009 | -110 864 | -538 873 | -532 614 |
= Årets premieavvik | 115 122 | -4 493 | 110 629 | 46 696 |
AKKUMULERT PREMIEAVVIK | ||||
Akkumulert 01.01. | 336 891 | -9 483 | 327 408 | 341 550 |
+/- Premieavvik for året | 115 122 | -4 493 | 110 629 | 46 696 |
+/- Resultatført 1/7, 1/10 og 1/15 av tidligere års premieavvik | -65 234 | 682 | -64 552 | -61 510 |
Arbeidsgiveravgift av premieavviket 31.12. | 54 536 | -1 874 | 52 661 | 46 070 |
Akkumulert premieavvik inkludert arbeidsgiveravgift 31.12. | 441 314 | -15 167 | 426 145 | 372 806 |
Premieavvik og amortisering inkl arbeidsgiveravgift- virkning på driftsresultat (minus er reduksjon, pluss en økning) | 56 921 | -4 347 | 52 574 | -16 903 |
PENSJONSMIDLER (eks. arbeidsgiveravgift) | ||||
Regnskap per 31.12. | 7 846 976 | 1 113 421 | 8 960 397 | 8 094 508 |
Herav estimatavvik 2018 | 142 125 | -125 407 | 16 718 | -110 006 |
Virkning av planendringer 2018 | 0 | 0 | 0 | |
PENSJONSFORPLIKTELSER (inkl. arbeidsgiveravgift) | ||||
Regnskap per 31.12. | 8 705 054 | 1 651 854 | 10 356 908 | -112 077 |
Herav estimatavvik 2018 | -148 278 | -120 312 | -268 590 | 33 012 |
Virkning av tariffendring IB 2018, inkl i estimatavvik | 0 | 0 | 0 | |
NETTO PENSJONSFORPLIKTELSER (inkl. arbeidsgiveravgift) | 858 078 | 538 433 | 1 396 511 | 1 833 364 |
Økonomiske forutsetninger 2018: | KLP | SPK | ||
Forventet avkasting KLP/SPK | 4,5 | 4,2 | ||
Diskonteringsrente (risikofri rente) | 4,5 | 4 | ||
Forventet lønnsvekst | 2,97 | 2,97 | ||
Forventet G-reg./pensjonsreg | 2,97 | 2,97 | ||
Pensjonsregulering | 2,2 | |||
Forholdstallet fra KMD: | 1 | 1 | ||
Dødelighetstabell | K2013FT | K2013 | ||
Uføretariff/Uføretabell | KLP-uføretariff | K1963 (200%) |
Note nr. 6 Kjøp av varer og tjenester samt overføringer – Drift
Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon
Omfatter alle utgifter knyttet til kjøp av varer og tjenester som inngår i produksjonsfaktorer i kommunens egen produksjon. Det vil si alle ordinære drifts- og vedlikeholdsutgifter, samt kjøp av inventar og utstyr.
Kjøp av tjenester som erstatter kommunal egenproduksjon
Her føres alle utgifter knyttet til kjøp av tjenester som videreføres direkte til brukerne uten at kommunen selv bearbeider disse tjenestene videre. Betaling for tjenester utført av andre offentlige institusjoner, og betaling for tjenester utført av private som kommunen har driftsavtale med, føres her.
Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjon (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 |
---|---|---|
Kommunalt tilskudd private barnehager | 452 477 | 428 537 |
Tilskudd private alders- og sykehjem | 384 873 | 454 844 |
Kjøp fra staten | 57 345 | 65 773 |
Kjøp fra fylkeskommuner | 2 461 | 1 607 |
Kjøp fra kommuner | 69 732 | 69 700 |
Kjøp fra kommunale foretak (KF) | 339 629 | 313 999 |
Kjøp fra interkommunale selskap (IKS) | 246 215 | 330 775 |
Tilskudd til privatpraktiserende (leger, fysioterapeuter) | 97 449 | 94 215 |
Overf. til andre | 360 471 | 246 955 |
Totalt | 2 010 652 | 2 006 405 |
Overføringer
Overføringer er utgifter som ikke medfører noen konkret forpliktelse om gjenytelse fra mottakerens side. Her føres bl.a. overføringer til stat og kommuner, tilskudd til private institusjoner, lag og organisasjoner.
Overføringer (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 |
---|---|---|
Overføring til staten | 877 | 285 |
Overføring til fylkeskommuner | 30 | 280 |
Overføring til kommuner | 591 | 901 |
Tap på krav | 2 695 | 7 241 |
Overføring til kommunale foretak (KF) | 70 582 | 74 707 |
Overføring til interkommunale selskap (IKS) | 65 617 | 70 168 |
Økonomisk sosialhjelp | 194 786 | 194 781 |
MVA knyttet til kompensasjonsordningen | 196 306 | 185 827 |
Fritak eiendomsskatt | 0 | 56 063 |
Andre overføringer | 343 511 | 322 015 |
Totalt | 874 995 | 912 268 |
Stavanger Konserthus IKS har pr 31.12. en langsiktig gjeld til KLP og kommunalbanken på 571 mill. Stavanger kommune har forpliktet seg å dekke avdrag og renter på denne gjelden som fremtidige tilskudd.
Sørmarka Flerbrukshall IKS har pr 31.12.18 en langsiktig gjeld til kommunalbanken på 215 mill. Stavanger kommune skal dekke renter og avdrag på denne gjelden i henhold til eierbrøk som er 53,65%.
Multihallen og Storhallen IKS har pr 31.12.18 en langsiktig gjeld til kommunalbanken på 97 mill. Stavanger kommune skal dekke renter og avdrag på denne gjelden i henhold til en eierbrøk som er 53,65%.
Note nr. 7 Anleggsmidler
Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i henhold til regnskapsforskriftens § 8. Kommunen har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivingsplan:
Anleggsmiddelgruppe | Avskrivn.plan | Eiendeler |
---|---|---|
Gruppe 0 | 0 år | Kunst, tomtegrunn |
Gruppe 1 | 5 år | EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. |
Gruppe 2 | 10 år | Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy, transportmidler og lignende. |
Gruppe 3 | 20 år | Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, |
pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. | ||
Gruppe 4 | 40 år | Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier, ledningsnett og lignende |
Gruppe 5 | 50 år | Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og |
andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. |
Beløp i 1.000 kr | Gruppe 0 | Gruppe 1 | Gruppe 2 | Gruppe 3 | Gruppe 4 | Gruppe 5 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Bokført verdi 01.01. | 2 196 565 | 79 405 | 538 989 | 304 696 | 8 014 061 | 2 488 294 | |
Tilgang i regnskapsåret | 43 841 | 9 470 | 130 052 | 41 712 | 456 244 | 404 983 | |
Avgang i regnskapsåret* | 0 | 0 | |||||
Delsalg i året | -71 | -2 465 | |||||
Avskrivninger i regnskapsåret | 0 | -16 190 | -58 329 | -18 934 | -251 072 | -47 835 | |
Nedskrivninger | -7 979 | 0 | -709 | -36 525 | -39 000 | ||
Bokført verdi 31.12 | 2 232 427 | 72 614 | 610 003 | 327 474 | 8 180 243 | 2 806 442 | |
1) | 2) | 2) | 1) | 1) | 1) | ||
Hovedoversikt balanse: | |||||||
1) Faste eiendommer og anlegg | 13 546 586 | ||||||
2) Utstyr, maskiner og transportmidler | 682 617 | ||||||
Sum ordinære avskrivinger | 392 360 |
Note nr. 8 Finansinntekter og utgifter
Renteinntekter og utbytte (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 |
---|---|---|
Renter bankinnskudd | 35 869 | 30 562 |
Renter finansforvaltn. | 16 258 | 16 131 |
Forsinkelsesrenter | 1 067 | 1 287 |
Renter rentebytteavtaler | 24 624 | 23 702 |
Utbytte Lyse Energi AS | 218 380 | 209 645 |
Utbytte andre 1) | 5 713 | 28 572 |
Andre renteinntekter 2) | 88 053 | 84 213 |
Sum | 389 963 | 394 111 |
Renteutgifter og låneomkostninger (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 |
Renter innlån | 141 415 | 138 893 |
Renter rentebytteavtaler | 82 431 | 86 735 |
Andre rente- og finansutgifter | 1 403 | 631 |
Sum | 225 250 | 226 260 |
Gevinst/tap finansielle instrumenter (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 |
Urealisert kurstap | 1 323 | 0 |
Realisert kurstap | 15 869 | 6 012 |
Sum | 17 192 | 6 012 |
Urealisert gevinst | 0 | 1 541 |
Realisert gevinst | 7 733 | 15 636 |
Sum | 7 733 | 17 177 |
1) I utbytte andre inngår utbytte fra SF kino med kr 2,7 mill og Renovasjonen IKS med kr 1 mill. Øvrige utbytte andre er utbytte markedbaserte finansielle eiendeler.
2) I andre renteinntekter inngår renter fra Lyse Energi AS med kr 28,3 mill,-
I tillegg kommer overføringer fra kommunale foretak (30 mill fra Stavanger Parkering KF, 3 mill fra Stavanger Byggdrift KF og 20,4 fra Stavanger Bolig KF) – disse inngår i andre overføringer i hovedoversikt drift
Note nr. 9A Gjeldsforpliktelser – type gjeld og fordeling mellom långivere
Gjeldsforpliktelser (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 | ||
---|---|---|---|---|
Kommunens samlede lånegjeld | 8 213 464 | 8 135 028 | ||
Fordelt på følgende kreditorer: | ||||
Obligasjonslån | ||||
DNB Markets, flytende rente | 600 000 | 850 000 | ||
Danske bank, fast rente | 600 000 | 1 240 000 | ||
Sparebank1 SR-Bank, flytende rente | 600 000 | 1 100 000 | ||
Sparebank1 SR-Bank, fast rente | 500 000 | |||
Nordea, flytende rente | 930 000 | |||
Swedbank, flytende rente | 300 000 | |||
Kommunalbank fast rente | 1 600 000 | 1 600 000 | ||
5 130 000 | 4 790 000 | |||
Sertifikatlån | ||||
SEB | 0 | 150 000 | ||
0 | 150 000 | |||
Andre lån | ||||
Startlån | ||||
Husbanken startlån, flytende rente | 1 768 410 | 1 641 217 | ||
Husbanken startlån, fast rente | 181 202 | 266 910 | ||
Investeringslån | ||||
Husbanken investeringslån flytende | 25 | 1 035 | ||
Husbanken investeringslån fast | 15 041 | 16 868 | ||
Kommunalbank flytende rente | 1 054 636 | 1 204 998 | ||
Annen langsiktig gjeld | 150 | 0 | ||
3 019 464 | 3 131 028 | |||
Konsernintern langs. gjeld | ||||
Forpliktelse EK foretak (jf note 11) | 64 000 | 64 000 | ||
Sum | 64 000 | 64 000 | ||
Avdrag på gjeld | ||||
Avdrag (beløp i 1. 000 kr) | Budsjett | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 | Regnskap 2016 |
Utgiftsført avdrag | 341329 | 335 199 | 332 368 | 320 632 |
Beregnet minste lovlige avdrag | 241 038 | 232 873 | 149 410 | |
Differanse | 94 161 | 99 495 | 171 222 |
Stavanger kommune har obligasjons- og sertifikatlån. Det avsettes avdrag tilsvarende en nedbetalingstid på inntil 30 år på disse lånene. De avsatte avdragene er nedbetalt på langsiktig gjeld.
Kommunen beregner minste tillatte avdrag jfr. Kommunelovens(KL) §50 nr. 7 ved å beregne minste tillatte avdrag etter forenklet formel utgitt av KRD. Denne forenklede formel benyttes etter anbefaling fra Norges Kommunerevisorforbund, da den gir et minste-krav til avdrag som tilsvarer avskrivningene, kapitalslitet, på lånefinasierte anleggsmidler. Det er i driftsregnskapet utgiftsført avdrag på lånegjeld med tilsammen 335 199 tusen kroner. Minste lovlige avdrag etter KL §50 nr. 17 utgjør 241 038 tusen kroner, eller 286 322 tusen kroner når vi beregner uten ikke avskrivbare anleggsmidler. Det er ikke behov for å betale ytterligere avdrag for 2018.
Låneopptak i Kommunale foretak tas opp via kommunen og betjenes av det enkelte foretak, jf vedlagte årsregnskap 2018
for foretakene.
De Kommunale foretakenes egenkapital er tidligere styrket med 64 mill ved en overføring fra kommunens kapitalkonto. Beløpet står som en langsiktig forpliktelse i kommunens balanse og som en langsiktig fordring i foretakenes balanser.
Note nr. 9B Sikringsinstrument
Stavanger kommunes finansielle posisjoner skal forvaltes som en helhet hvor en søker å oppnå lavest mulig netto finansutgifter over tid samtidig som det sikres forutsigbarhet i kommunens finansielle stilling.
Stavanger kommune bruker hovedsakelig fastrentelån, men har også rentebytteavtaler som sikringsinstrumenter. Ved bruk av disse instrumentene oppnår kommunen forutsigbarhet i fremtidige rentekostnader. Rentesensitiviteten i porteføljen rapporteres og kontrolleres med mål om å holdes på et minimum.
Samlet har Stavanger Kommune benyttet rentebytteavtaler for kr 2,39 mrd. I tillegg har kommunen kr 5,3 mrd. i ulike fastrentelån, samt flytende for 2,9 mrd. Den gjennomsnittlige løpetiden, durasjonen, for rentebytteavtalene er ca. 2,9 år, og 67 % av bruttogjelden er sikret med fastrente. Dersom rentebanen øker med 1% vil Stavanger kommunes årlige
renteutgifter øke med ca. 17 millioner.
Rentesikringen er forankret i Stavanger kommunes finansreglement kapittel 5, og risikobildet rapporteres månedlig og
tertialvis.
Note nr. 10 Avsetninger og bruk av avsetninger
Alle fond (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 | ||
---|---|---|---|---|
Avsetninger til fond | 421 439 | 535 515 | ||
Bruk av avsetninger | 450 290 | 300 556 | ||
Til avsetning senere år | 0 | 0 | ||
Netto avsetninger | -28 851 | 234 959 | ||
Disposisjonsfond (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 | ||
IB 01.01. | 543 698 | 346 858 | ||
Avsetninger driftsregnskapet | 256 840 | 276 920 | ||
Bruk av avsetninger driftsregnskapet | -156 244 | -78 580 | ||
Bruk av avsetninger investeringsregnskapet | 0 | -1 500 | ||
Beregnet beholdning pr 31.12. | 644 294 | 543 698 | ||
UB 31.12. | 644 294 | 543 698 | ||
Differanse | 0 | 0 |
UB 31.12 viser saldo på disposisjonsfondet. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til drifts- og investeringsformål. Av saldo på kr 644,294 mill, utgjør kursreguleringsfond kr 59,200 mill. pensjonsfond kr 184,535 mill. digitaliseringsfond kr 100,000 mill.
Bundet driftsfond (beløp i kr 1.000 kr) | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 | ||
---|---|---|---|---|
IB 01.01. | 195 410 | 149 986 | ||
Avsetninger driftsregnskapet | 121 139 | 126 512 | ||
Bruk av avsetninger driftsregnskapet | -149 568 | -80 075 | ||
Bruk av avsetninger investeringsregnskapet | -86 | -1 013 | ||
Beregnet beholdning pr 31.12. | 166 895 | 195 410 | ||
UB 31.12. | 166 895 | 195 410 | ||
Differanse | 0 | 0 |
UB 31.12 viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål, og kan ikke endres av kommunestyret. De mest vesentlige fondene er fond for overføring av øremerkede midler som utgjør kr 123,280 mill og selvkost fond vann og avløp som utgjør kr 43,620mill.
Overføringer (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 | ||
---|---|---|---|---|
Overført fra drift- til investeringsregnskap | -167 295 | -179 667 |
Overført fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet følger av budsjett og fremkommer i regnskapsskjema 1 A. Det kan kun overføres det beløp innenfor budsjettets rammer som er nødvendig for å sikre finansiell dekning i årets investeringsregnskap.
Ubundet investeringsfond (beløp i 1.000kr) | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 | ||
---|---|---|---|---|
IB 01.01. | 80 400 | 98 005 | ||
Avsetninger | 29 895 | 68 550 | ||
Bruk av avsetninger | -80 900 | -86 155 | ||
Beregnet beholdning pr 31.12 | 29 395 | 80 400 | ||
UB 31.12. | 29 395 | 80 400 | ||
Differanse | 0 | 0 |
UB 31.12 viser saldoen på ubundet investeringsfond. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til investeringsmål.
Bundet investeringsfond (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 | ||
---|---|---|---|---|
IB 01.01. | 109 474 | 99 175 | ||
Avsetninger | 13 565 | 63 533 | ||
Bruk av avsetninger | ||||
Bruk av bundne investeringsfond | -63 492 | -53 233 | ||
Beregnet beholdning pr 31.12. | 59 548 | 109 474 | ||
UB 31.12. | 59 548 | 109 474 | ||
Differanse | 0 | 0 |
UB 31.12 viser saldoen på bundet investeringsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av kommunestyret. Av saldo per 31.12 utgjør overføring av ubrukte øremerkede midler til investeringsformål kr 49,600 mill.
Fordeling mellom skjema 1 A / 1 B (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 | Justert budsjett | Opprinnelig budsjett | |
---|---|---|---|---|
Avsetninger disposisjonsfond | 256 840 | 201 618 | 0 | |
Regnskapsskjema 1A | 256 840 | 201 618 | 0 | |
Regnskapsskjema 1B | 0 | 0 | 0 | |
Bruk av avsetninger disposisjonsfond | -156 244 | -115 557 | -1 200 | |
Regnskapsskjema 1A | -144 094 | -103 407 | 0 | |
Regnskapsskjema 1B | -12 150 | -12 150 | -1 200 | |
Overføringer | 167 295 | 167 295 | 181 068 | |
Regnskapsskjema 1A | 167 295 | 167 295 | 181 068 | |
Regnskapsskjema 1B | 0 | 0 | 0 | |
Avsetninger Bundne Driftsfond | 121 139 | 35 489 | 0 | |
Regnskapsskjema 1A | 33 903 | 29 479 | 0 | |
Regnskapsskjema 1B | 87 236 | 6 010 | 0 | |
Bruk Bundne driftsfond | -149 654 | -149 808 | -30 280 | |
Regnskapsskjema 1A | -53 665 | -51 697 | 0 | |
Regnskapsskjema 1B | -95 989 | -98 111 | -30 280 |
Note nr. 11 Utlån
Utlån (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 |
---|---|---|
Startlån | 1 734 296 | 1 687 801 |
Avsatt til tap på framtidige utlån | -25 384 | -25 384 |
Sum utlån startlån | 1 708 912 | 1 662 417 |
Viking Fotball ASA | 2 550 | 2 550 |
Ansvarlig lånekapital Lyse | 873 520 | 917 196 |
Rogaland Rideklubb | 2 239 | 2 319 |
Tou Scene | 100 | 300 |
SKP | 0 | 0 |
Varmestuens venner | 737 | 785 |
Museum Stavanger AS | 4 162 | 4 692 |
Forus og Gausel Idrettslag | 1 442 | 1 592 |
Oilers Invest AS | 58 910 | 61 356 |
Base Property AS | 0 | 28 000 |
Vesterlen Krets av NSF | 960 | 960 |
Idrettslaget Skjalg | 1 150 | |
Hagltårnet Næring AS | 1 274 | |
Sum andre utlån | 947 043 | 1 019 749 |
Sum utlån | 2 655 955 | 2 682 166 |
Natur og Idrettsservice KF | 12 293 | 14 348 |
Sølvberget KF | 30 645 | 31 198 |
Stavanger Bolig KF | 683 708 | 680 058 |
Stavanger Utvikling KF | 153 467 | 158 987 |
Konserninterne langs. fordr. | 880 112 | 884 591 |
Avsatt på bundne investeringsfond | 9 705 | 9 651 |
Note nr. 12 Aksjer og andeler
Aksjer (beløp i 1.000 kr) | Aksje-kapital | SK'andel av aksje-kapital | SK'andel aksjer | Bokført verdi | Mottatt utbytte |
---|---|---|---|---|---|
Lyse AS | 1 008 983 | 440 683 | 43,68 % | 440 683 | 218 380 |
Rogaland Teater AS | 108 | 28 | 25,93 % | 28 | |
Universitetsfond Rogaland AS | 3 800 | 1 380 | 36,32 % | 13 800 | |
ODEON kino Stavanger/Sandnes | 1 000 | 332 | 33,15 % | 5 118 | 2 718 |
Glad Mat AS | 108 | 4 | 4,08 % | 5 | |
Lysefjorden Utvikling AS | 500 | 48 | 9,60 % | 298 | |
Stavanger Sentrum AS | 250 | 100 | 40,00 % | 704 | |
Blue Planet AS | 1 950 | 23 | 1,17 % | 50 | |
Allservice AS | 2 958 | 1 490 | 50,38 % | 1 490 | |
Forus Næringspark AS | 15 100 | 7 399 | 49,00 % | 7 400 | |
Filmkraft Rogaland AS | 1 600 | 560 | 35,00 % | 560 | |
Museum Stavanger AS | 100 | 47 | 47,00 % | 55 | |
Ryfast AS | 700 | 200 | 28,57 % | 200 | |
Attende AS | 1 532 | 812 | 53,00 % | 785 | |
Stavanger Forum AS | 3 638 | 2 675 | 73,53 % | 22 497 | |
Bysykkelen AS | 4 000 | 1 000 | 25,00 % | 2 000 | |
Valide invest AS | 150 | 15 | 9,98 % | 1 500 | |
Hagltårnet Næring AS | 50 635 | 50 635 | 100,00 % | 66 773 | |
Sum | 1 097 112 | 507 432 | 563 946 | 221 098 | |
Andeler (beløp i 1.000 kr) | Totale andeler | SK' andeler | SK eierandel | Bokført verdi | Mottatt utbytte/overf. |
Stavangerregionen Havn IKS* | 0 | 80,69 % | 0 | ||
IVAR IKS * | 0 | 39,35 % | 0 | ||
Rogaland brann og redning IKS | 5 000 | 2 356 | 47,11 % | 2 595 | |
Rogaland Revisjon IKS | 4 000 | 1 264 | 31,59 % | 1 278 | |
Renovasjonen IKS | 0 | 50,00 % | 7 997 | 1 000 | |
Stavanger Konserthus IKS | 100 | 89 | 89,00 % | 89 | |
Sørmarka flerbrukshall IKS* | 600 | 322 | 53,65 % | 384 | |
Multihallen og Storhallen IKS* | 600 | 322 | 53,65 % | 374 | |
Opera Rogaland IKS | 800 | 400 | 50,00 % | 400 | |
Rogaland Kontrollutvalgsekr. | 600 | 210 | 35,00 % | 210 | |
Biblioteksentralen AL | 0 | 1 | |||
Samvirkelaget Flørli | 0 | 650 | |||
Egenkapitalinnskudd KLP | 0 | 214 524 | |||
Andeler Dragaberget Barnehage SA | 4 | 20 | |||
Sum | 11 700 | 4 966 | 228 522 | 1 000 | |
Sum aksjer og andeler | 1 108 812 | 512 397 | 792 469 | 222 098 |
Stavanger bystyre vedtok 18.06.2018 i sak 66/18 Sola Arena – godkjenning av endelig kostnadsramme og reviderte selskapsavtaler å endre Stavanger kommunes eierandeler for Multihallen og Storhallen IKS samt Sørmarka flerbrukshall IKS. Eierandeler i Multihallen og Storhallen IKS endres som følge av at Sola kommune går inn som deleier fra 2018. Videre vil eierandeler for begge selskapene justeres hvert 4. år etter folketall per 01.01 i tråd med reviderte selskapsavtaler Justert eierandel påvirker ikke størrelse på bokført kapitalinnskudd betalt ved inntreden i selskapene.
Note nr. 13 Utestående fordringer
Utestående fordringer (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 |
---|---|---|
Eiendom, vann og avløp (sikret ved legalpant) | 5 056 | 2 372 |
Sentrale styringsorganer | 97 043 | 154 723 |
Stavanger Eiendom | 6 978 | 7 717 |
Bymiljø og utbygging eks.Stavanger Eiendom | 55 158 | 44 792 |
Oppvekst | 30 238 | 16 047 |
Levekår | 282 072 | 238 866 |
Kultur og byutvikling | 8 867 | 4 327 |
Mva-kompensasjon | 63 806 | 80 700 |
Syke-svangerskap | 39 305 | 28 997 |
Kortsiktige fordringer lønn | -806 | -567 |
Feilkonto 9999 | 0 | -15 |
Avsatt til dekning av tap på utestående fordringer | -18 000 | -18 000 |
Sum kortsiktige fordringer* | 569 717 | 559 956 |
Konserninterne fordringer | 31 531 | 89 045 |
Herav: | ||
Konserninterne fordringer inkludert ovenfor* | 29 486 | 59 800 |
Forfalte terminer utlån konserninterne | 2 045 | 29 245 |
*jf. note 16.
Note nr. 14 Finansielle omløpsmidler
Aktiva klasse (beløp i 1.000 kr) | Markeds-verdi 2018 | Bokført verdi 2018 | Årets resultatførte verdiendring |
---|---|---|---|
Aksjefond | 33 893 | 44 065 | -10 172 |
Grunnfondsbevis | 17 933 | 17 312 | 620 |
Ansvarlige lån, fondsobligasjoner | 199 338 | 209 559 | -10 221 |
Industriobligasjoner/sertifikater | 184 570 | 184 874 | -304 |
Bankobligasjoner og bankinnskudd | 99 923 | 100 160 | -237 |
- Herav bankinnskudd | -52 143 | -52 143 | 0 |
Andre verdipapir | 11 | 11 | 0 |
Grønn finansforvaltning | 38 637 | 37 882 | 755 |
Kursregulering pr 01.01 | -18 237 | 18 237 | |
Urealisert tap pr 31.12* | -1 323 | 1 323 | |
Sum | 522 160 | 522 160 | -0 |
* | |||
Urealisert tap eller gevinst legges ikke på det enkelte verdipapir, men samles og legges til anskaffelseskost pr 31.12 slik at bokført verdi blir lik markedsverdi. Urealsert tap på 1,32 mill og realiserte gevinster på 7,73 mill er resultatført i 2018. Realisert tap på 15,9 mill. er tapsført i 2018. Kursreguleringsfondet er pr 31.12.18 på 59,2 mill. og er stort nok i henhold til finansreglementet. |
Markedsverdi er bokført i henhold til årsoppgave fra VPS. Regelverket krever at finansielle omløpsmidler skal vurderes med resultateffekt til markedsverdi.
Bokført verdi 31.12 = Anskaffelseskost med tillegg av urealiserte gevinster og tap pr. 31.12
Investeringene i finansielle omløpsmidler ligger innenfor rammer i gjeldende finansreglement av 05.02.2018.
Note nr. 15 Endringer i regnskapsprinsipp
Endring i regnskapsprinsipp (beløp i 1.000kr) | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 | |
---|---|---|---|
IB | 39 841 | 39 841 | |
UB | 39 841 | 39 841 | |
Konto for endring av regnskapsprinsipp består pr 31.12.2017 av følgende poster: | |||
År | |||
Utbetalte feriepenger | 1993 | 98 967 | |
Varebeholdning | 2001 | 6 472 | |
Kompensasjon for mva | 2001 | -13 989 | |
Øvrige endringer periodiseringsprinsipp | 33 912 | ||
Tilskudd til ressurskrevende brukere | 2008 | -85 521 | |
Sum bokført mot konto for prinsippendring | 39 841 |
Som en følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning, er virkning av endringer i regnskapsprinsipp i 2007 og tidligere, som er regnskapsført mot likviditetsreserven, ført over til egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp. Tilsvarende ble virkningen av at tilskuddet til ressurskrevende brukere er lagt om fra 2008 ført mot konto for endring av regnskapsprinsipp.
Note nr. 16 Fordringer og gjeld til kommunale foretak
Fordringer og gjeld til kommunale foretak (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 |
---|---|---|
Konsernintern kortsiktig fordring | ||
Stavanger Parkeringsselskap KF | 289 | 30 061 |
Sølvberget KF | 4 134 | 3 742 |
Stavanger Byggdrift KF | 599 | 260 |
Stavanger Natur- og Idrettsservice KF | 390 | 1 458 |
Stavanger Bolig KF | 23 652 | 44 472 |
Stavanger Utvikling KF | 2 467 | 9 051 |
Sum konserninterne kortsiktige fordringer* | 31 531 | 89 045 |
Herav kundefordringer | 29 486 | 59 800 |
Herav kortsiktige fordringer utlån | 2 045 | 29 245 |
Konsernintern langsiktig fordring | ||
Stavanger Natur- og Idrettsservice KF | 12 293 | 14 348 |
Sølvberget KF | 30 645 | 31 198 |
Stavanger Bolig KF | 683 708 | 680 058 |
Stavanger Utvikling KF | 153 467 | 158 987 |
Sum konserninterne langsiktige fordringer | 880 112 | 884 591 |
Sum konserinterne fordringer | 911 643 | 973 636 |
Konsernintern kortsiktig gjeld | ||
Stavanger Parkeringsselskap KF | 654 | 568 |
Sølvberget KF | 3 529 | 8 601 |
Stavanger Byggdrift KF | 17 609 | 13 867 |
Stavanger Natur- og Idrettsservice KF | 10 230 | 11 812 |
Stavanger Bolig KF | 3 296 | 1 007 |
Stavanger Utvikling KF | 13 122 | 0 |
Sum konsernintern kortsiktig gjeld** | 48 440 | 35 855 |
Øvrig kortsiktig gjeld | 1 631 797 | 1 570 051 |
Sum kortsiktig gjeld | 1 680 237 | 1 605 906 |
Konsernintern langsiktig gjeld | ||
Sølvberget KF | 5 000 | 5 000 |
Stavanger Byggdrift KF | 30 000 | 30 000 |
Stavanger Natur- og Idrettsservice KF | 29 000 | 29 000 |
Sum konsernintern langsiktig gjeld | 64 000 | 64 000 |
Sum konsernintern gjeld | 112 440 | 99 855 |
* | ||
* Kortsiktig fordring KF inngår i kommunens kundereskontro. Jf note 13 | ||
** Kortsiktig gjeld KF inngår i kommunens leverandørreskontro. |
Note nr. 17 Spesifikasjoner over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) drift
Regnskapsmessig mindreforbruk (beløp i 1.000 kr) | Budsjett 2018 | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 |
---|---|---|---|
Tidligere opparbeidet mindreforbruk | 0 | 178 148 | 159 387 |
Årets disponering av mindreforbruk | -178 148 | -178 148 | -159 387 |
Nytt mindreforbruk i regnskapsåret | 0 | 200 013 | 178 148 |
Totalt mindreforbruk til disponering | -178 148 | 200 013 | 178 148 |
Note nr. 18 Garantier gitt av kommunen
Garantier gitt av kommunen – nedkvittert per 31.12
Garanti gitt til (beløp i 1.000 kr) | Garantibeløp | Garantien utløper: |
---|---|---|
IVAR IKS 39,95% * | 1 502 926 | 2022,28,29,30,34,35,36,37,39,40,41,45,46,48 |
Stavanger Konserthus IKS | 703 764 | 2035 |
Brannvesenet Sør-Rogaland IKS | 1 593 | 2025 |
Stavangerregionen havn IKS | 152 159 | 2021-2035 |
Stiftelsen Kirkens Bymisjon Rogaland | 31 380 | 2038 |
Stiftelsen Øyane sykehjem | 176 | 2019 |
Borettslaget Gauselparken | 18 061 | 2033 |
Borettslaget Krosshaug I | 8 664 | 2035 |
Borettslaget Ramsvik | 8 584 | 2033 |
Borettslaget Ramsvik | 8 823 | 2033 |
Forus Utvikling AS | 44 000 | 2031 |
Private barnehager/andelsbarnehager | 15 659 | 2020 / 2030 |
Ryfast AS | 1 830 000 | 2039 og 2040 |
Vikinghallen AS | 74 048 | 2039 |
Stiftelsen Stavanger ishall | 51 600 | 2040 |
Forus Flerbrukshaller AS | 85 200 | 2055 |
Renovasjonen IKS | 30 261 | løpende |
Multihallen og Storhallen IKS | 52 007 | løpende |
Sørmarka Flerbrukshall IKS | 115 223 | løpende |
Museum Stavanger AS | 20 227 | 2025 og 2032 |
Med hjemmel i sosiallovgivningen | 11 675 | 2019 og utover |
Sum garantier | 4 766 030 | |
* | ||
*Oppført med andelen som Stavanger kommune garanterer for |
Garantiforpliktelser totalt har økt med 1,9 mrd fra 2016 til 2018. Dette skyldes i hovedsak garanti til Ryfas AS og IVAR IKS som er økt med hhv 1,3 mrd og 0,4 mrd. Garantiforpliktelser som er inkludert i 2018 som ikke var med i 2016 er Renovasjonen IKS, Multihallen og Storhallen IKS, Sørmarka flerbrukshall IKS og Museum Stavanger AS. Ryfast AS har tatt opp ytterligere lån i 2018 som ikke var utbetalt pr 31.12.18. Regner vi med denne garantiforpliktelsen vil den totale forpliktelsen øke fra 4,8 mrd til 5,0 mrd. Totalt garantibeløp utgjør 46 % av kommunens brutto driftsinntekter for 2018.
Note nr. 19 Interkommunalt samarbeid
Interkommunalt samarbeid (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 |
---|---|---|
Ryfylke Friluftsråd (§27-samarbeid) | ||
Overf.fra Stavanger kommune | 1 835 | 1 783 |
Overf. fra andre samarbeidende kommuner | 1 667 | 1 615 |
Sum andre inntekter | 10 224 | 8 022 |
Sum inntekter | 13 726 | 11 419 |
Benyttet til dekning av utgifter | -15 668 | -8 747 |
Netto resultat | -1 942 | 2 673 |
Netto avsetning (bruk) | 3 765 | -2 348 |
Resultat | 1 823 | 325 |
IUA (§27-samarbeid) | ||
Overf.fra Stavanger kommune | 796 | 703 |
Overf. fra andre samarbeidende kommuner | 1 385 | 1 214 |
Sum andre inntekter | 1 060 | 861 |
Sum inntekter | 3 242 | 2 778 |
Benyttet til dekning av utgifter | 2 238 | 1 918 |
Netto resultat | 1 004 | 860 |
Netto avsetning | 1 004 | 860 |
Resultat | 0 | 0 |
Krisesenteret (vertskommunesamarbeid) | ||
Overf. fra samarbeidende kommuner | 3 883 | 2 821 |
Andre ref./inntekter | 960 | 936 |
Sum inntekter | 4 843 | 3 757 |
Benyttet til dekning av utgifter | 4 895 | 3 705 |
Netto resultat | -52 | 52 |
Netto bruk | -52 | 52 |
Resultat | 0 | 0 |
Ungdom og fritid K-46 (vertskommunesamarbeid) | ||
Overf. fra samarbeidende kommuner | 593 | 609 |
Overf.fra Rogaland Fylkeskommune | 0 | 0 |
Andre ref./inntekter | 1 099 | 2 061 |
Sum inntekter | 1 691 | 2 670 |
Benyttet til dekning av utgifter | 1 995 | 2 955 |
Netto resultat | -303 | -285 |
Netto bruk | -303 | -285 |
Resultat | 0 | 0 |
Legevakten (vertskommunesamarbeid) | ||
Overf. fra samarbeidende kommuner | 13 862 | 11 248 |
Sum inntekter | 13 862 | 11 248 |
Benyttet til dekning av utgifter | 13 629 | 11 248 |
Netto driftresultat | 232 | 0 |
Netto avsetning | 232 | 0 |
Resultat | 0 | 0 |
Sør- og midt Rogaland arbeidsgiverkontroll (vertskommunesamarbeid) | ||
Overf. fra samarbeidende kommuner | 2 747 | 2 184 |
Andre ref./inntekter | 0 | 0 |
Sum inntekter | 2 747 | 2 184 |
Benyttet til dekning av utgifter | 3 270 | 2 076 |
Netto driftresultat | -523 | 108 |
Bruk av fond | 523 | 415 |
Avsatt til fond | 0 | 523 |
Resultat | 0 | 0 |
Skatteoppkreverfunksjonen (vertskommunesamarbeid) | ||
Overf. fra samarbeidende kommuner | 3 171 | 2 902 |
Benyttet til dekning av utgifter | 3 171 | 2 902 |
Resultat | -0 | -0 |
Nye Stavanger (vertskommunesamarbeid) | ||
Andre statlige overføringer | 100 | 50 100 |
Andre inntekter | 1 354 | 107 |
Sum inntekter | 1 454 | 50 207 |
Benyttet til dekning av utgifter | 18 750 | 1 404 |
Netto driftsresultat | -17 296 | 48 804 |
Bruk av fond | 48 804 | 0 |
Avsatt til fond | 31 508 | 48 804 |
Resultat | 0 | -0 |
Barnevernsvakten (vertskommunesamarbeid) | ||
Overf. fra samarbeidende kommuner | 2 071 | 2 099 |
Andre ref./inntekter | 84 | 22 |
Sum inntekter | 2 155 | 2 121 |
Benyttet til dekning av utgifter | 2 155 | 2 121 |
Netto resultat | 0 | 0 |
Netto bruk | 0 | 0 |
Resultat | 0 | 0 |
Landsbrukskontoret (vertskommunesamarbeid) | ||
Overføring fra Stavanger kommune | 928 | 905 |
Jæren friluftsråd (§ 27-samarbeid) | ||
Overføring fra Stavanger kommune | 1 835 | 1 783 |
Rogaland kontrollutvalgssekretariat (§27-samarbeid) | ||
Overføring fra Stavanger kommune | 760 | 720 |
Note nr. 20 Selvkostområde
Selvkostområder | 2018 | Balansen 2018 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Inntekter | Kostnader | Mer(+)/ mindreforbruk (-) | Årets deknings -grad i % *) | Avsetn(+)/ bruk av (-) deknings-gradsfond | Renter deknings -gradsfond | Deknings -gradsfond pr. 31.12 | |
Renovasjon | 156 383 | 163 978 | 7 594 | 95,4 % | -7 594 | 304 | 9 339 |
Vann | 112 887 | 119 029 | 6 141 | 94,8 % | -6 141 | 485 | 17 869 |
Avløp | 206 363 | 218 066 | 11 703 | 94,6 % | -11 703 | 515 | 16 413 |
Byggesak | 22 789 | 22 429 | -360 | 101,6% | |||
* | |||||||
* Årets dekningsgrad før avsetning/bruk av selvkostfond. | |||||||
** Selvkostfondene er bundne driftsfond. Disse kan kun benyttes til dekning av framtidige driftsutgifter på tilhørende selvkostområde. Selvkostfond må benyttes innen en 3-5 års periode. | |||||||
*** Regnskapsresultatet til byggesak viser et mindreforbruk på kr 0,36 mill. Selvkostområdet har i 2017 og 2018 tapte inntekter som følge av fristoverskridelse på saksbehandling ihht. Plan- og bygningsloven på totalt kr 1,016 mill. Ihht.uttalelse fra KRD må dette tapet belastes bykassen og kan ikke belastes andre brukere. Justert for de tapte inntektene har byggesak et korrigert mindreforbruk i 2018 på kr 1,376 mill. Gjenstående fremførbart underskudd på kr 4,292 mill. må dekkes over kommunens driftsregnskap. I tillegg kommer renter på kr 0,118 mill. |
Regnskapsresultatet til byggesak viser et mindreforbruk på kr 0,36 mill. Selvkostområdet har i 2017 og 2018 tapte inntekter som følge av fristoverskridelse på saksbehandling ihht. Plan og bygningsloven på totalt kr 1,016 mill. Ihht. uttalelse fra KRD må dette tapet belastes bykassen og kan ikke belastes andre brukere. Justert for de tapte inntektene har byggesak et korrigert mindreforbruk i 2018 på kr 1,376 mill. Gjenstående fremførbart underskudd på Kr 4,292 mill. må dekkes over kommunens driftsregnskap. I tillegg kommer renter på kr 0,118 mill.
Selvkostregnskapet for feiing viser et mindreforburk på Kr 0,542 mill. Gjenstående merforbruk på Kr 2,886 mill dekkes over kommunens driftsregnskap.
Note nr. 21 Avgiftsituasjonen
Kompensasjon av merverdiavgift på sosiale boliger
Boligmassen gjennomgås løpende og klassifiseres i ulike tjenestegrupper. Det er krevd kompensasjon for merverdiavgift tilknyttet boliger som har en konkret tilrettelegging, og som i tillegg blir bebodd av personer som har behov og krav på denne tilretteleggingen, jf. forskrift til kompensasjonsloven § 7. Stavanger kommune har ført kompensasjon for rus- og psykiatriboliger som er særskilt tilrettelagt på lik linje med øvrige tilrettelagte boliger.
Justeringsavtaler
Stavanger kommune inngår justeringsavtaler med private utbyggere for å få refusjon av merverdi-avgift tilknyttet utbygging av kommunal infrastruktur som overdras vederlagsfritt til kommunen. Utbygger og Stavanger kommune inngår frivillig avtale med bakgrunn i vedtak fattet 28.11.2013 av formannskapet i Stavanger kommune. Justeringsperioden for inngåtte justeringsavtaler er 10 år. Kommunen bærer risikoen for en rettmessig/rettidig rapportering av det årlige merverdiavgiftskravet og/eller søknad om merverdiavgiftskompensasjon. Endret bruk eller salg kan medføre endret plikt eller rett til justering.
Fire nye justeringsavtaler er inngått i 2018. Alle disse inneholder justeringsrett. Den ene av disse er en korrigering av tidligere avtale om 100 % justeringsplikt, som nå inneholder både justeringsplikt og justeringsrett. Det er også en avtale som gjelder eldre anlegg. Dette medfører at det årlige justerings-beløpet for 2018 er relativt mye høyere i 2018 enn det normalt ellers ville vært, da alle år frem til og med 2018 blir tatt med som justeringsrett i 2018 for denne avtalen. Stavanger kommune følger GKRS sin anbefaling om regnskapsmessig behandling av justeringsavtaler. I tråd med denne anbefalingen er justeringsrett som følge av avtalene ført i investeringsregnskapet. Det samme er tilbakeføringen av justeringsinntekt til utbyggerne da dette har en tett sammenheng med justeringsinntekten. Nettoeffekten av de nye justeringsavtalene som inneholder justeringsrett utgjør en merinntekt på kr 800 470 i 2018. Tilsvarende tall for 2017 var kr 99 761. Totalt for alle eksisterende avtaler utgjør merinntekten i 2018 kr 2 538 849. Tilsvarende tall for 2017 var kr 1 792 177.
Anleggsbidragsavtaler
Stavanger kommune tilbyr jf. formannskapets vedtak av 26.03.2013 såkalte anleggsbidragsavtaler i overensstemmelse med formannskapets vedtak av 28.11.2013. Ved anleggsbidragsavtaler fører kommunen fortløpende kompensasjon eller fradrag for inngående merverdiavgift på anleggs-kostnadene tilknyttet kommunale infrastrukturtiltak så langt det er rettslig adgang til det. Utbygger betaler bidrag til dekning av øvrige anleggskostnader. Én avtale om anleggsbidrag er inngått i 2018. I tillegg er det inngått en separat avtale om bygging av private infrastrukturtiltak tilknyttet samme utbygging. Ved denne avtalen er det ingen avgiftsbehandling. I 2018 er det fradragsført kr 5 536 804 i merverdiavgift på grunnlag av anleggsbidragsavtalen.
Justeringsforpliktelser egne bygg, anlegg og fast eiendom
Stavanger kommune har plikt og rett til å justere merverdiavgift tilknyttet egne bygg, anlegg og fast eiendom, dersom bruken som lå til grunn ved anskaffelsen senere blir endret, jf. forskrift til kompensasjonsloven § 6. Endringene kan være både til gunst og ugunst for kommunen. Justeringsperioden er 10 år, og gjelder investeringer der utgiftene beløpsmessig overstiger kr 500 000 inkludert merverdiavgift.
I 2018 er det to bygg som tidligere helt eller delvis har blitt leid ut til privat barnehage og privat skole som er tatt tilbake til 100 % kommunal drift. Manglende rett til kompensasjon for merverdiavgift ved disse byggene i utleieperioden gir nå grunnlag for justeringsrett med 10 % årlig i gjenværende del av justeringsperioden. I 2018 er det krevd justeringsrett for kr 242 427 tilknyttet dette.
I 2018 er det også tilbakebetalt kompensert merverdiavgift tilknyttet prosjekter som ved ferdigstillelse ikke har blitt benyttet til 100 % kompensasjonsberettiget formål.
Note nr. 22 Investeringsprosjekter
Oversikten viser noen pågående/planlagte flerårige investeringsprosjekter.
Prosjektnr | Prosjektnavn (beløp i 1.000kr) | Kostnadsramme | Regnskap 2018 | Justert budsjett 2018 | Kostnad tidligere år |
---|---|---|---|---|---|
1351 | Folkebadet | 10 000 | 2 327 | 2 700 | 6 547 |
3744009 | Hinna idrettsanlegg inkl. rekkefølgekrav | 40 000 | 13 964 | 16 000 | 668 |
3844002 | Varmesentral Olav Kyrresgate 19 | 32 000 | -185 | 0 | 31 736 |
3844003 | Olav Kyrresgate 19 Og Stavanger svømmehall. rehabilitering | 267 300 | 155 684 | 152 100 | 74 133 |
3844004 | Kongsgata47/49, rehabilitering | 10 000 | 34 | 0 | 10 416 |
3844007 | Madlamark skole, nybygg | 270 000 | 1 840 | 4 000 | 2 244 |
3844008 | Vaulen skole, nybygg og utvidelse | 286 000 | 967 | 2 000 | 287 |
3844013 | Tastaveden skole rehabilitering | 185 000 | 1 287 | 1 000 | 716 |
3844015 | Hundvåg skole - utbygging | 40 500 | 26 255 | 26 800 | 13 728 |
3844016 | Gautesete skole - reform 2006 -reahbilitering - funksjonsendring | 150 000 | 46 805 | 54 000 | 5 064 |
3844021 | Selveide boliger Ii bofellesskap for personer med utviklingshemming | 60 000 | 55 | 14 500 | 173 |
3844024 | Hetlandshallen dobbelhall | 88 200 | 40 519 | 52 500 | 41 393 |
3844028 | Bekkefaret Kirke, rehabilitering | 31 000 | 22 273 | 22 000 | 8 778 |
3844035 | Nylund Skole, utbygging | 25 000 | 4 934 | 12 500 | 158 |
3844036 | Lunde skole invendig | 28 000 | 12 925 | 13 000 | 14 357 |
3844038 | Lasssahagen rehabilitering / ombygging Av 6 boliger | 12 000 | 2 065 | 0 | 5 249 |
3844044 | Energitiltak i kommunale bygg | 23 100 | 59 | 1 200 | 23 310 |
3844045 | Schancheholen brannstasjon | 140 000 | 5 543 | 4 000 | 0 |
3844046 | Lervig brannstasjon | 150 000 | 1 287 | 4 000 | 0 |
3844049 | Tasta barnehage | 36 000 | 9 221 | 15 000 | 1 006 |
3844050 | Tastavarden barnehage | 47 000 | 418 | 3 000 | 628 |
3844051 | Ytre Tasta barnehage, utvidelse | 45 000 | 423 | 5 000 | 9 708 |
3844057 | Kannik skole, utvidelse | 27 150 | 12 207 | 10 750 | 11 985 |
3844059 | Sunde og Kvernevik Bydelshus | 6 600 | 263 | 2 800 | 1 422 |
3844060 | Nye Tou, 2. byggetrinn | 110 000 | 56 402 | 58 000 | 12 352 |
3844063 | Madlamark skole idrettshall | 54 000 | 27 | 1 000 | 75 |
3844067 | Energitiltak - Enøk pakke 3 | 27 000 | 22 160 | 25 000 | 0 |
3844073 | Grovgarderober på 6 barnehager | 30 000 | 9 236 | 5 000 | 0 |
3866001 | Utskifting av gatelysarmatur som inneh.kvikksølv | 40 000 | 15 895 | 10 000 | 19 433 |
3866002 | Nytt garderobeanlegg Midjord | 33 500 | 306 | 0 | 32 542 |
391366020 | Gang-/sykkelsti Austre Åmøy | 5 000 | 685 | 985 | 4 |
391444803 | Bjørn Farmandsgate 25 Bofellsskap Puh | 52 650 | 16 786 | 21 650 | 35 281 |
391444814 | Storhaug bydel ny arneskole | 273 000 | 386 | 5 000 | 262 |
391444819 | Nye Gamlingen | 134 500 | 3 060 | 4 000 | 126 613 |
391444821 | Domkirken 2025 | 305 000 | 16 890 | 20 000 | 34 186 |
391465026 | Levekårsløft Storhaug | 0 | 418 | 2 750 | 1 261 |
391465027 | Tasta Skatepark del 2 | 23 000 | 19 010 | 10 500 | 8 781 |
4337 | Lervik sykehjem | 461 000 | 21 542 | 26 250 | 421 805 |
4819 | Tou Tilstandsanalyse | 100 500 | 1 714 | 1 730 | 98 783 |
Sum | 3 659 000 | 545 685 | 610 715 | 1 055 085 | |
Sum øvrige prosjekter | 585 771 | 536 913 | |||
Sum utgifter i investeringer | 1 131 456 | 1 147 628 | |||
* | |||||
* oppgitt eks.finansieringsinntekter |
Note nr. 23 Endring i arbeidskapital
Endring av arbeidskapital i Bevilgningsregnskapet (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 |
---|---|---|
Anskaffelse av midler | ||
Inntekter driftsdel | 10 340 817 | 10 071 787 |
Inntekter investeringsdel | 529 293 | 596 219 |
Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner | 1 228 677 | 1 355 517 |
Sum anskaffelse av midler | 12 098 787 | 12 023 523 |
Anvendelse av midler | ||
Utgifter driftsdel | 9 925 623 | 9 501 344 |
Utgifter investeringsdel | 1 131 450 | 1 232 425 |
Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner | 1 048 700 | 1 036 034 |
Sum anvendelse av midler | 12 105 773 | 11 769 803 |
Anskaffelse - anvendelse av midler | -6 986 | 253 720 |
Endring i ubrukte lånemidler | 11 532 | 120 150 |
Endring/korrigering arbeidskapital * | -742 | 787 |
Endring i arbeidskapital | 3 804 | 374 656 |
* | ||
* Hovedsakelig endring omløpsmidler ifm. korrigering utlån. |
Note nr. 24 Kapitalkonto
Kapitalkonto (beløp i 1.000 kr) | |||
---|---|---|---|
01.01.Balanse (underskudd i kapital) | 01.01Balanse (kapital) | 8 317 331 | |
Debetposteringer i året: | Kreditposteringer i året: | ||
Salg av fast eiendom og anlegg | Aktivering av fast eiendom og anlegg | 946 780 | |
Nedskrivninger fast eiendom | 83 504 | Oppskriving av fast eiendom | |
Nedskrivning maskiner og utstyr | 709 | ||
Avskriving av fast eiendom og anlegg | 317 841 | Aktivering BBL-leil | |
Korrigeringer anlegg Avskrivninger | |||
Salg av utstyr, maskiner og transportmidler | 2 536 | Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler | 139 522 |
Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler | 74 518 | ||
Gammel kunst, nedskriving kapitalkonto | Annet | 531 | |
Nedskrivninger aksjer og andeler | Kjøp av aksjer og andeler | 74 236 | |
Avdrag mottatt på formidlings/startlån | 157 933 | Utlån formidlings/startlån | 204 428 |
Avdrag mottatt på andre utlån | 110 608 | Utlån egne midler | 32 150 |
Avskrevet utlån | Oppskriving utlån | ||
Bruk av midler fra eksterne lån | 560 618 | Avdrag på eksterne lån | 493 714 |
Forpliktelse foretak | |||
Pensjonsforpliktelse - netto endring (økn) | Pensjonsforpliktelse - netto endring (red) | 436 852 | |
Salg aksjer | 40 | ||
31.12 Balanse (Kapital) | 31.12. Balanse (undersk i kapital) | ||
9 337 237 | 9 826 425 |
Stavanger 15.02.2019